한 글로 이해하는: 인터넷 플랫폼 기업의 세무 관련 정보 제출 방법(Kailing Technology 원클릭 세금 계산, 원클릭 세무 신고 전 생애주기 솔루션 포함)

올해 6월, 국무원은 《인터넷 플랫폼 기업 세무정보 제출 규정》을 발표·시행하여 법치에 기반한 공정한 세무환경을 조성하고 플랫폼 경제의 규범적·건전한 발전을 이끌며 전국 통일 대시장 건설을 촉진하고자 했습니다. 《규정》 시행 후, 국가세무총국은 이에 맞춰 《국가세무총국의 인터넷 플랫폼 기업 세무정보 제출 관련 사항에 관한 공고》(국가세무총국 공고 2025년 제15호)를 제정·발표하여 관련 제출 요건을 명확히 했습니다. 그렇다면 어떤 플랫폼 기업이 제출해야 하고, 구체적으로 무엇을, 어떤 채널로 제출하며, 제출하지 않으면 어떻게 되는지? 한 편의 글로 확실히 정리해 드립니다↓

1. 정책 배경

2025년 6월, 국무원이 《인터넷 플랫폼 기업 세무정보 보고 규정》(이하 《규정》)을 공포·시행하여 법치에 기반한 공정한 세무 환경을 조성하고 플랫폼 경제의 규범적이고 건강한 발전을 이끌며 전국 통일 대시장 건설을 촉진하는 것을 목적으로 합니다.  

《규정》은 2025년 6월 20일부터 시행되며, 국가세무총국은 동시에 《국가세무총국의 인터넷 플랫폼 기업의 세무 관련 정보 보고 관련 사항에 관한 공고》(국가세무총국 공고 2025년 제15호)를 함께 발표하여 세무 관련 정보 보고의 구체적 요구를 더욱 명확히 한다.

이、 세무 정보 "누가 보고하는가"

(1) 보고 의무가 있는 인터넷 플랫폼 기업 범위

다음 플랫폼을 운영하는 기업은 모두 세무 관련 정보 보고 의무를 이행해야 합니다:

- 네트워크 상품 판매 플랫폼；

- 네트워크 라이브 방송 플랫폼；

- 네트워크 화물 플랫폼；

- 유연한 고용 플랫폼；

- 특정 서비스를 제공하는 플랫폼: 교육, 의료, 여행, 컨설팅, 교육훈련, 중개, 디자인, 공연, 광고, 번역, 대리, 기술 서비스, 시청각 정보, 게임·레저, 인터넷 문학, 영상·이미지·텍스트 생성, 인터넷 대출 등의 서비스 포함；

- 인터넷 플랫폼에 집합 서비스를 제공하는 플랫폼；

- 미니프로그램, 퀵앱 등에 서비스를 제공하는 플랫폼: 미니프로그램/퀵앱 등을 위해 네트워크 거래 영리 서비스를 하는 플랫폼 및 이에 기반 아키텍처 서비스를 제공하는 플랫폼을 포함합니다；

- 기타 플랫폼 내 사업자/종사자를 위해 네트워크 거래 영리 서비스를 제공하는 플랫폼。

(2) 보고 주체 확정 원칙

'누가 운영하든 누가 보고한다'는 핵심 원칙을 따르며, 동일 플랫폼에 여러 운영 기업이 있는 경우 다음 규칙에 따라 주체를 확인합니다:

1. 역내 플랫폼

- “누가 허가증을 보유하고 누가 보고하는가”: 운영 기업이 “부가통신업무 경영 허가증”을 취득한 경우, 허가증 보유 기업이 보고합니다;

- “누가 등록하고 누가 보고하는가”: 운영 기업이 모두 허가증을 취득하지 못한 경우, 인터넷 정보 서비스 등록을 처리한 기업이 보고합니다;

- "모두 미취득, 서비스 제공 기업이 보고": 모두 허가증을 취득하지 않고 미신고한 경우, 플랫폼 내 경영자/종사자에게 네트워크 경영장소 등 영리성 서비스를 제공하는 기업이 보고한다.

2. 역외 플랫폼

1. 국내에 운영 주체를 설립한 경우: 법에 따라 '부가통신업무 경영허가증'을 취득한 국내 기업이 보고;

2. 역내 운영 주체가 모두 허가증을 취득하지 못한 경우: 역외 플랫폼 내 운영자/종사자에게 상가 입점, 점포 운영, 마케팅 홍보 등의 서비스를 제공하는 역내 운영 주체가 보고합니다;

3. 중국 경내에 운영 주체를 설립하지 않은 경우: 해외 플랫폼 기업이 중국 경내 대리인을 지정하여 보고합니다.

삼、 세무 정보 "무엇을 보고하는가"

보고해야 하는 정보는 네 가지 주요 범주로 나뉘며, 각각 다른 서식과 작성 요구사항에 대응합니다:

(1) 인터넷 플랫폼 기업 기본정보

- 제출 필요: 《인터넷 플랫폼 기업 기본 정보 제출표》;

- 변경 요구: 기본 정보가 변경된 경우 작성 시 변경 상황을 명시해야 합니다.

(2) 플랫폼 내 경영자 및 종사자 신원 정보

- 기본 요건: 《플랫폼 내 경영자 및 종사자 신원 정보 보고서》 작성;

- 특수 요구사항:

  - 온라인 라이브 방송 플랫폼을 운영하는 기업: 《플랫폼 내 라이브 방송 인력 서비스 기관과 네트워크 진행자 연관관계표》도 함께 제출해야 합니다;

  - 미니프로그램/퀵앱에 기반 아키텍처 서비스를 제공하거나 플랫폼에 집합 서비스를 제공하는 기업: 동시에 《플랫폼 내 플랫폼 기업 신원정보 제출표》를 작성해야 합니다;

- 중복 제출 규칙: 신원 정보가 변경되지 않은 경우 중복 제출할 필요가 없으며, 변경된 경우 해당 서식을 작성하고 정보 상태 표식을 명시해야 합니다(관련 서식: 《플랫폼 내 경영자 및 종사자 신원 정보 제출표》《플랫폼 내 플랫폼 기업 신원 정보 제출표》《플랫폼 내 라이브 방송 인력 서비스 기관과 네트워크 진행자 연관관계표》);

- 면제 상황: 해외 인터넷 플랫폼 내 "해외 경영자/종사자"의 신원 정보는 보고할 필요가 없습니다.

(3) 플랫폼 내 경영자 및 종사자 소득 정보

- 국내 플랫폼 기업: 《플랫폼 내 경영자 및 종사자 소득 정보 보고서》를 작성하여 지난 분기 다음 정보를 보고:

  1. 화물·서비스·무형자산 판매로 얻은 수익(총수익, 환불금액, 순수익 포함);

  2. 기타 네트워크 거래 활동으로 얻은 수입;

  3. 거래(주문) 수량.

- 해외 플랫폼 기업: 《플랫폼 내 중국 역외 경영자 및 종사자 세무 정보 보고서》를 작성하여 지난 분기 플랫폼 내 역외 경영자/종사자의 '역내 서비스, 무형자산 판매' 소득 정보를 보고;

  - 면제 상황: 플랫폼 내 단일 국내 구매자의 분기 누적 거래 순액이 5,000위안을 초과하지 않는 경우, 해당 구매자의 관련 소득 정보를 잠정적으로 보고하지 않을 수 있습니다.

(4) 인터넷 방송 진행자 및 협력사의 세무 관련 정보

플랫폼을 통해 라이브 방송 관련 수입을 얻는 '플랫폼 내 경영자(자연인 제외)'가 네트워크 진행자 또는 협력자(기타 단위, 개인사업자, 자연인)에게 라이브 방송 관련 수입금을 지급할 때 《네트워크 라이브 방송 세무 관련 정보 보고·전송표》를 작성하여 주관 세무기관에 제출해야 합니다.

- 네트워크 진행자의 신원 정보, 소득 정보;

- 협력사의 신원 정보, 소득 정보.

사、 세무 정보 "어떻게 보고하는가"

(일)기본 정보

인터넷 플랫폼 기업은 인터넷 경영 업무를 시작한 날로부터 30일 이내에 관할 세무기관에 기본 정보를 보고해야 합니다. 기본 정보가 변경된 경우, 변경된 날로부터 30일 이내에 보고해야 합니다.

주: 《규정》 시행 전에 이미 인터넷 경영 업무를 영위한 인터넷 플랫폼 기업은 2025년 7월 1일부터 30일 기간 내에 관할 세무기관에 인터넷 플랫폼 기업의 기본 정보를 제출해야 합니다.

(2)신분 및 소득 정보

인터넷 플랫폼 기업은 분기 종료 다음 달 내에 플랫폼 내 경영자와 종사자의 신원 정보, 전 분기 소득 정보를 제출해야 합니다.

주：인터넷 플랫폼 기업은 2025년 10월 1일부터 31일 기간에 처음으로 플랫폼 내 경영자와 종사자의 신원 정보, 소득 정보를 제출해야 합니다.

（삼）정보제출 채널

세무기관은 다음 채널을 제공하며, 기업은 선택하여 사용할 수 있습니다.

- 전자세무국；

- 데이터 인터페이스 직접 연결；

- 세무기관이 제공하는 기타 채널。

(3) 연기, 정정 및 보고 종료

1.불가항력으로 인해 기한 내 세무 정보를 제출할 수 없는 경우 《세무 정보 제출 연기 신청서》를 작성해야 하며, 주관 세무기관이 확인하고 《세무 정보 제출 연기 통지서》를 발급한 경우 제출을 연기할 수 있습니다；조건에 부합하지 않는 경우, 관할 세무기관은 《세무정보 제출 연기 불허 통지서》를 발급해야 합니다.

2.세무 관련 정보를 잘못 보고한 것을 발견한 경우, 발견한 날로부터 30일 이내에 주관 세무기관에 정정 보고를 해야 합니다.

3.인터넷 경영 업무를 종료하는 경우, 경영 업무 종료일로부터 30일 이내에 관할 세무기관에 《인터넷 플랫폼 기업 기본정보 제출표》를 제출하고 '운영 종료 시간'을 기재하며, 동시에 플랫폼 내 경영자와 종사자의 당기 세무 정보를 제출해야 합니다.

다섯、 규정에 따라 제출하지 않은 경우 "어떻게 해야 합니까"

1.인터넷 플랫폼 기업이 다음 행위 중 하나에 해당하는 경우, 세무기관이 기한 내 시정을 명령합니다；연체 후 시정하지 않으면 2만 위안 이상 10만 위안 이하의 과태료 부과；정황이 엄중한 경우, 영업 정지 및 정비를 명령하고 10만 위안 이상 50만 위안 이하의 벌금을 부과합니다：

- 규정된 기한 내 납세 관련 정보를 제출·제공하지 않은 경우;

- 세무 관련 정보를 은폐, 허위 보고, 누락 보고하거나 인터넷 플랫폼 기업의 사유로 세무 관련 정보가 진실되지 않거나 부정확하거나 불완전한 경우;

- 정보 제출 거부, 세무 관련 정보 제공.

위 상황은 세무·납부 신용평가 관리에 포함됩니다.

2.한 연도 내에 2회 이상 규정에 따라 세무 관련 정보를 제출하거나 제공하지 않은 경우, 세무기관은 사회에 공시할 수 있다.

3.인터넷 플랫폼을 통해 라이브 방송 관련 수입을 얻는 플랫폼 내 사업자가 본 공고 규정에 따라 과세 정보를 보고하지 않은 경우, 세무기관은 《중화인민공화국 세수징수관리법》의 관련 규정에 따라 처리합니다.

육、 Kailing Technology 지능형 세금 계산·신고 관리 모듈 — 귀하의 컴플라이언스 '필수템'

정책의 강제 요구와 실무의 복잡성에 직면하여 Kailing Technology는 플랫폼 기업의문제점을 정확하게 파악하고 원스톱 세금 계산세무 신고관리 모듈 솔루션은 기업이 새 규정에 효율적, 정확, 안전하게 대응하는 "컴플라이언스 신기"가 됩니다.

（하나）【데이터 소스 관리】——세무 관련 데이터 '집배송 센터'

1.지능형 통합 플랫폼 핵심 세무 데이터 소스: 종사자 기본정보(납세자 확정, 신원 제출 데이터 생성), 종사자 소득정보(거래 주문 기반, 실시간 세금 계산, 소득 제출 데이터 및 신고서 생성에 사용), 수수료 장부(소득 완전성 확보, 역산 검증).

2.데이터 기준을 통일하여 후속 세금 계산 및 보고에 정확하고 완전한 기반 지원을 제공합니다.

（이）【세액 계산 관리】——지능형 세액 계산 '엔진'

1.실시간 계산: 핵심 돌파! 모든 거래 주문 발생 시 시스템이 실시간으로 계산:

- 부가가치세 및 부가세: 각 주문별 대납 세금을 정확히 계산합니다.

- 개인소득세: 각 주문의 원천징수·납부해야 할 개인소득세(용역보수소득)를 정확히 계산합니다.

2. 복잡한 시나리오 커버리지:

- 세전 소득 관리: 종사자가 세후 소득 기준 정산을 약정한 경우, 시스템이 세전 소득을 스마트하게 역산하여 과세 기준의 정확성을 보장합니다.

- 정정 신고 관리: 결제 실패(월 경계)로 인한 수익 데이터 조정을 지능적으로 처리합니다. 신고 전 실패 시 당기 데이터를 자동 조정하고, 신고 후 실패 시 명확히 기록하여 이후 관할 세무서 정정 절차를 지원함으로써 신고 데이터의 최종 정확성을 보장합니다.

3.수동 계산을 끝내고 인적 오류를 근절하여 세금 계상의 정확성과 적시성을 보장합니다.

（삼）【세무 관련 정보 제출】——원클릭 신고 '조종석'

1.앞선 두 모듈의 표준화 데이터를 기반으로 모든 법정 보고와 신고 업무를 원스톱으로 완료합니다:

- 신분 정보 제출

- 수입 정보 제출

- 부가가치세 및 부가세: 대리 신고 또는 합산 신고 모드를 지원합니다.

- 개인소득세: 인원정보 제출 및 연속성 용역보수소득의 원천징수 신고를 완료합니다.

2.인터페이스가 명확하고 조작이 편리하여 신고 절차를 크게 간소화합니다.

Kailing Technology를 선택하면 원클릭 무걱정 세금 계산·신고 경험을 선택하여 컴플라이언스가 귀하 플랫폼의 견고한 발전을 위한 튼튼한 초석이 됩니다：https://www.kailingteck.com/ 。

Kailing Technology는 업무·재무·세무 디지털 종합 솔루션 서비스 제공업체로서 각종 기관, 기구, 대중소형 기업에 업무·재무·세무 관리 디지털 전환 제품과 운영 서비스를 제공하며, 제품 라인에는 다음이 포함됩니다:

영업 계약 관리 시스템, 구매 계약 관리 시스템, 전면 디지털 전자세금계산서 러치 인터페이스 프로젝트, 매출 자동 세금계산서 발행 시스템, 개인 세금계산서 대리발행 시스템, 직원 비용 통제 및 상환 시스템, 매입 부가가치세 계산서 관리 시스템, 공급망 협업 대사 시스템, 이미지 AI OCR 인식 시스템, 재무 자동 기장 시스템, 전자회계기록 시스템 등 업무의 솔루션으로 각 분야의 디지털화과정을 전방위적으로 추진합니다.

만약 귀하께서 업무·재무·세무 디지털 전환 관련 필요가 있으시다면, 저희에게 연락해 주시기 바랍니다, 베이징 Kailing Technology가 성심껏 서비스를 제공하겠습니다.