중국 국가세무총국: 기업이 세무 규정 준수 업무를 어떻게 잘 수행할까? (솔루션 포함)

컴플라이언스는 기업의 존립 근본이며, 법에 따라 컴플라이언스 경영을 해야만 기업이 멀리 나아갈 수 있습니다. 법에 따른 성실 납세는 기업 컴플라이언스 경영의 중요한 측면으로, 세무 경영 환경이 지속적으로 최적화되고 세무 법치가 깊이 자리 잡으면서 점점 더 많은 기업이 법에 따른 성실 납세가 기업을 크게 키우고 고품질 발전을 실현하는 중요한 보장임을 인식하고 있습니다. 전국 납세 신용 연간 평가 결과에 따르면 2024년 전국 신용 납세자는 4127만 호로 2023년보다 378만 호 증가했으며, 그중 납세 신용 최고 등급 A급 납세자는 약 335만 호로 전년보다 45.6만 호 증가했습니다. 성실 납세 기업 수가 꾸준히 증가하고 있습니다.

1. 세무 컴플라이언스의 중요한 의의

기업 관점.한편으로는 재무 데이터가 경영진을 오도하여 기업의 경쟁 우위나 열위에 대한 명확한 인식을 결여하게 할 가능성이 매우 높습니다. 다른 한편으로는 기업이 향후 추징세, 가산금 심지어 벌금 등의 리스크에 직면할 수 있음을 의미하며, 기업 경영에 불확실한 추가 지출을 초래하고 기업의 신용등급과 신뢰도에도 영향을 미칩니다.　　

업종 관점.모든 업종이 내부 구조 최적화, 내부 경쟁 구도 균형 등의 요구에 직면합니다. 특정 업종 내 기업의 세무 규정 준수 수준이 전반적으로 낮거나 차이가 크면 업종 내부에서 경쟁 구도를 균형 있게 맞추기 어려워 건전한 산업 내부 구조 형성에 불리합니다.

사회적 관점.기업 전체의 세무 준법 수준 향상은 세수 법치의 공정성을 유지하고 사회 공정을 촉진하며 경제의 고품질 발전을 밀어주는 데 유리합니다. 일반적으로 준법 기업의 세무 비용은 높고, 비준법 기업의 단기 세무 비용은 낮습니다. 기업 간 세무 준법 상황의 차이가 크면 '악화가 양화를 구축하는' 국면이 나타나기 쉬워 기업 간 공정 경쟁을 실현하기 어렵습니다. 따라서 세무 준법은 단일 기업의 문제가 아니라 기업이 속한 업종, 산업, 나아가 전체 사회에 매우 중요한 영향을 미칩니다.　　

이、 기업 세무 컴플라이언스 업무의 일반적인 오해

오해 1:세무 위반 행위가 세무기관에 적발될지 여부를 세무 관리의 출발점으로 삼습니다. 실무에서 일부 기업은 세무 위반 행위가 세무기관에 적발될지 여부를 세무 리스크 관리 업무의 출발점으로 삼습니다. 이들 기업은 사건이 적발되는 것 자체에 상당한 불확실성이 있다고 여겨 요행심을 품습니다. 기업은 경영 관리에서 모든 세무 관련 업무 지점을 가능한 한 규범적이고 정확하게 처리해야 합니다. 동시에 세무 부서가 공개한 여러 세무 위반 전형 사건도 모든 경영 주체가 세법을 엄수하고 요행심을 품지 말아야 함을 경고합니다.　　

오해 2:세무 신고가 접수되었다고 문제가 없다고 생각하는 경우. 세무 기관이 세무 신고를 접수한 후 일부 기업은 자신의 납세에 문제가 없다고 오해합니다. 중국은 세무 신고와 세무 조사를 분리하는 제도를 시행하고 있어, 기업이 세무 신고 시 신고서 내부 및 신고서 간 검증 관계가 정확하면 세무 신고가 접수될 수 있지만, 세무 기관은 여전히 향후 세무 조사를 할 권리를 보유합니다.

오해 3:세무 컴플라이언스의 편협한 참조, 맹목적 추종. 일부 기업은 세무 신고 시 다른 기업의 방식을 편협하게 참조합니다. 세무 업무는 전문성이 강하여 각 기업의 경영 상황, 업무 모델, 재무 구조 및 종사 환경 등에 차이가 있어 겉보기에 동일한 세무 처리 방식이 기업마다 다른 세무 결과를 초래할 수 있습니다. 세무 처리 과정에서 기업은 독립적인 판단 능력을 유지해야 하며, 다른 기업의 세무 조작을 맹목적으로 추종해서는 안 되고 자사의 특성에 따라 각 세무 결정의 합리성과 적용성을 심층 분석하여 세무 관리 전략을 신중히 결정하고 세무 리스크에 빠지지 않도록 해야 합니다.　　

삼、 세무 컴플라이언스 업무를 잘 수행하는 방법

세무 컴플라이언스 업무를 매우 중시해야 합니다.규범적인 세무 처리는 세법을 정확히 이해하는 것뿐만 아니라 기업회계기준을 정밀하게 파악하고 세법 및 기타 법률 간의 상호 영향을 적시에 주시해야 합니다. 끊임없이 등장하는 신산업, 신업태, 신모델에 따라 실제 세무 처리는 점점 더 전문적이고 복잡해지고 있습니다. 기업은 세무 컴플라이언스 업무를 더욱 강화하고 구체적이고 합리적인 운영을 통해 세무 컴플라이언스를 실현해야 합니다.　　

실체법을 중시함과 동시에 절차법도 중시합니다.세무 관리 업무에서 기업 재무·세무 종사자는 기업소득세법, 부가가치세법 등 실체법에 더 관심을 두고 세무 징수 관리법 등 절차적 법규에 대한 관심을 소홀히 하기 쉽습니다. 예를 들어 세무 징수 관리법은 세무기관이 세금을 징수할 때 법률에 별도 규정이 없는 한 세금이 무담보 채권보다 우선한다고 규정합니다. 납세자가 체납한 세금이 납세자가 그 재산으로 저당·질권을 설정하거나 납세자의 재산이 유치되기 전에 발생한 경우 세금은 저당권, 질권, 유치권보다 먼저 집행되어야 합니다. 기업은 절차적 법규가 납세자 의무에 대해 규정한 내용에 주의하는 동시에 절차적 법규가 납세자에게 제공하는 권리 보호도 파악해야 합니다.

다방면의 자원을 효과적으로 활용합니다.세무 컴플라이언스의 전문성 요구에 기반하여, 기업은 여러 방면의 자원을 종합적으로 활용해야 합니다. 여기에는 세무기관이 제공하는 자원, 외부 전문가·컨설턴트 자원, 그리고 기업 내부의 재무·세무 부서, 업무 부서, 영업 부서 등의 자원이 모두 포함됩니다. 주목할 점은, 세무 관리가 단지 기업 재무 부서의 직무 범주에만 속하는 것이 아니라 기업의 업무·영업 부서와도 밀접하게 관련된다는 것입니다. 그중 업무 부서는 기업 경영 활동의 핵심 추진자로서, 계약 체결, 비즈니스 모델 선택, 거래 상대방 확정 등 수행하는 모든 업무 활동이 직간접적으로 기업의 세무 상황에 영향을 미칩니다. 기업은 각 부서 간 소통과 협업을 강화하고, 전 직원의 세무 컴플라이언스 의식과 법에 따른 납세 의식을 높여, 각 부서가 업무를 수행할 때 세무 요소를 주도적으로 사전에 고려하도록 해야 하며, 이를 통해 전 직원이 세법 준수도를 높이고 세무 컴플라이언스 구축의 책임을 함께 지는 좋은 구도를 형성해야 합니다.

재무 정보 시스템을 설계하고 계획할 때 기업의 전략 목표, 업무 프로세스 및 재무 기능과 긴밀히 연관되어 재무 순환 및 재무 기능의 정보 시스템 내 구현을 지원해야 합니다. 재무 정보 시스템은 업무 시스템 데이터 수집부터 재무 작업 처리, 관리 통제 및 경영 의사결정 정보 발표까지 포괄하여 재무 순환 및 재무 기능의 구현을 전면적으로 지원해야 합니다.

경영 의사결정 측면에서는 주로 생산 의사결정, 판매 의사결정, 인사 의사결정 및 재무 의사결정을 포함합니다. 생산 의사결정에 대해 기업은 제품 개발, 품종, 생산량, 품질, 생산 공정, 기술 개조, 생산 설비, 원자재 소비, 에너지 소비, 제품 포장 등을 합리적으로 계획하여 제품 생산 원가를 최대한 낮추어 세부담을 경감해야 합니다. 판매 의사결정에 대해 기업은 제품 가격 책정, 판매 채널, 판매 방식, 판매 시기와 장소, 판촉 서비스 등을 합리적으로 계획하여 과도한 가격 경쟁과 마케팅 수단 남용으로 인한 불필요한 세무 리스크를 피해야 합니다. 인사 의사결정에 대해 기업은 노동 조직, 직원 교육, 임금 복지 등을 합리적으로 계획하고 인적 자원 관리와 인센티브 메커니즘 구축을 강화하여 기업의 핵심 경쟁력과 가치 창출 능력을 높여야 합니다. 재무 의사결정에 대해 기업은 자금의 출처, 사용 및 관리 등을 합리적으로 계획하고 세무 법규를 준수하며 법에 따라 납세하고 과학적인 경제 회계와 재무 관리를 수행하여 기업의 정상 운영과 안정적 발전을 보장해야 합니다.

사、 Kailing 세무 리스크 관리 감시 시스템 솔루션

1. 세금계산서 사전 관리: 세금계산서 리스크 다차원 모니터링

계산서 제목, 세번, 주소·전화, 은행 계좌가 정확한지, 지면 계산서 번호가 전자세무서와 일치하는지 확인합니다.

전자 인보이스 원본 정보의 변조를 방지하고 전자 인보이스 서명 날인의 변경 여부를 검증합니다.

블랙리스트 상품(엔터테인먼트 서비스, 담배, 담배 제품, 목욕, 월병, 상품권 등), 블랙리스트 판매자(도박, 엔터테인먼트, 목욕, KTV, 클럽, 발 마사지, 휴양 등)와 같은 비규정 인보이스 정산을 방지합니다.

자사 직원이 아닌 자의 여객운송업 계산서는 세액공제가 불가하며, 동일 차량번호의 택시 영수증은비용 정산할 수 없고, 택시 영수증의 동일 차량번호 검증이 필요합니다.

2. 세금계산서 사중 관리: 운송 중 세금계산서 모니터링

미수금 세금계산서 풀은 매일 여러 차례 세무서에 세금계산서 데이터(PDF, OFD, XML) 원본 파일 및 최신 세금계산서 상태를 동기화할 수 있습니다.

미수취 세금계산서 풀은 발행 측 명의가 회사 명의이지만 오랫동안 수취하지 못한 세금계산서를 모니터링하는 데 사용됩니다.

실시간으로 재경 세금계산서 상황 파악, 세무 인증 공제 사전 계획, 세부담률 합리적 계획으로 세무 계획 수립.

세부담률 계산 공식은: 세부담률 = 당기 납부할 부가가치세 / 당기 과세 매출; 당기 납부할 부가가치세 = 당기 매출 세액 - 실제 공제 매입 세액; 실제 공제 매입 세액 = 기초 이월 공제 매입 세액 + 당기 매입 세액 - 매입 전출 - 수출 환급 - 기말 이월 공제 매입 세액.

재무 담당자는 미착 세금계산서 풀을 통해 곧 장부에 반영될 세금계산서 금액을 파악하여 재무제표의 진실성과 적시성을 보장할 수 있습니다.

3. 세금계산서 사후 관리: 이상 세금계산서 모니터링

이미 비용처리/회계처리된 세금계산서에 대해 매일 실시간으로 세금계산서 상태를 모니터링하여 발행자의 무효화, 홍역(취소), 이상, 통제불능 등의 처리를 방지합니다.

4. 발행자 다차원 모니터링 서비스

Kailing 클라우드 리스크 식별 API를 통한 인터페이스 조회로 신속하게 실시간 결과를 반환하고, 실시간 모니터링 및 경보로 이상을 빠르게 발견합니다. 더 다양한 각도에서 기업 신용 정보를 확보하여 협력 평가 근거로 활용합니다.매입 부가가치세 계산서의 발행자가 세무 블랙리스트에 포함되었는지 모니터링합니다.

업무 리스크를 효율적으로 예방：기업 신용 상황을 반영하여 협력 기업의 신용 상황을 정확히 파악하고 협력 기업의 잠재적 위험을 방지합니다；

인건비 절감：인터페이스 형태로 연동하여 고객 시스템과 통합할 수 있어 수동 조회 비용을 낮추고 고객 기업의 업무 효율을 향상시킵니다；

조회 기업 범위 넓음：전국 지역 범위 내에서 경영 이상 중대 세수 위법, 심각한 위법 실신 기업의 조회를 지원하며 정확도가 수동 작업의 영향을 받지 않습니다。

육、 세무 종합 리스크 통제 보고서, 정기 검진 서비스

시스템에 내장된 약 100개의 재무·세무 리스크모니터링지표 및 리스크 관리 모델을 통해 기업의 재무 지표, 세무 지표, 관련 거래, 세금계산서 매입·매출 리스크 등의 정보를 종합 분석하고, 온라인 플랫폼을 통해 세무 리스크 평가 보고서를 직접 생성하여 기업이 적시에 리스크를 파악하고 대응 전략을 조정하도록 지원합니다.

세무 리스크 모니터링 시스템 솔루션은 기업의 규정 준수 운영과 지속 가능한 발전을 위한 중요한 보장입니다. 다음을 통해Kailing세무 리스크 모니터링 시스템 솔루션，기업은 잠재적 세무 리스크를 즉시 발견·해결하고 재무 관리 수준을 높이며 세무 비용을 낮추고 시장 경쟁력을 강화할 수 있습니다.

만약 귀하의 기업이 더 많은 관련 정보와 세무 솔루션을 알고 싶으시다면, Kailing Technology로 연락해 주시기 바랍니다:https://www.kailingteck.com/h-col-114.html 。

Kailing Technology는 업무·재무·세무 디지털 종합 솔루션 서비스 제공업체로서 각종 기관, 기구, 대중소형 기업에 업무·재무·세무 관리 디지털 전환 제품과 운영 서비스를 제공하며, 제품 라인에는 다음이 포함됩니다:

영업 계약 관리 시스템, 구매 계약 관리 시스템, 전면 디지털 전자세금계산서 러치 인터페이스 프로젝트, 매출 자동 세금계산서 발행 시스템, 개인 세금계산서 대리발행 시스템, 직원 비용 통제 및 상환 시스템, 매입 부가가치세 계산서 관리 시스템, 공급망 협업 대사 시스템, 이미지 AI OCR 인식 시스템, 재무 자동 기장 시스템, 전자회계기록 시스템 등 업무의 솔루션으로 각 분야의 디지털화과정을 전방위적으로 추진합니다.

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