総局の源泉徴収申告政策に対応！Kailing Technologyがプラットフォーム企業に全プロセスの個人所得税申告ソリューションを提供

2025年6月、国家税務総局は相次いで第15号「国家税務総局によるインターネットプラットフォーム企業の税務関連情報報告に関する事項の公告」、第16号「国家税務総局によるインターネットプラットフォーム企業がプラットフォーム内従業者の源泉徴収申告・代理申告を処理する若干事項に関する公告」を発表し、それぞれインターネットプラットフォーム企業の税務関連情報報告、プラットフォーム内従業者の源泉徴収申告と代理申告について明確に規定し、プラットフォーム経済の税務コンプライアンスが規範化・精緻化の新段階に入ったことを示しています。政策はプラットフォーム企業の税務責任を明確にするとともに、累計源泉徴収法の調整などの措置により従業者の税負担を軽減し、業界の健全な発展のための政策基盤を築きました。政策実施における多重的な課題に直面し、Kailing Technologyは全プロセスの個人所得税申告ソリューションを提供し、プラットフォーム企業が政策要件に的確に対応し、コンプライアンスと効率的な運営を実現することを支援します。

一、政策の方向性：プラットフォーム経済の税務コンプライアンスが新紀元へ

国家税務総局2025年第15号、第16号公告の出台は、プラットフォーム経済の税務管理の中核的な痛点に焦点を当て、「情報報告＋申告代理＋権益保障」の全チェーン監督管理体系を構築し、中核要件と価値は三つの側面に体現されている：

報告範囲と内容の面では、15号公告は、報告義務を履行すべき8種類のインターネットプラットフォーム企業を明確にし、ネット商品販売、ライブ配信、柔軟な用工、教育医療サービス等の主流シーンを網羅し、企業基本情報、プラットフォーム内事業者及び従業員の身分情報、収入情報等の重要データの報告を要求している。うちライブ配信プラットフォームは追加で配信者とサービス機関の関連関係情報を報告する必要があり、境外プラットフォームは境内関連収入情報を的を絞って報告する必要がある。

申告ルールと優遇において、16号公告は二つの大きな突破を実現した。一つは個人所得税の源泉徴収・前払方式の最適化で、プラットフォーム従業者の労務報酬所得は累計源泉徴収法による計算に変更され、毎月5000元の所得控除が適用可能となり、源泉徴収率は20%～40%の3段階累進から3%～45%の7段階累進に調整され、源泉徴収・前払段階の税負担を大幅に軽減する。二つ目は増値税優遇の実施で、月間売上高10万元以下の従業者は増値税が免除され、3%の徴収率は1%に軽減して執行され、500万元を超える場合は市場主体登記の辦理を促し自行申告させる。

コンプライアンス責任とリスクについて、公告は、プラットフォーム企業が規定に従い情報を報告しない、虚偽申告などの行為は2万元から50万元の罰金に直面し、情状が深刻な場合は停業整頓を命じられ、関連記録は納税信用評価に組み入れられると明確にしました。同時に、税務機関はデータ共有照合、税費情報の「一戸式」「一人式」画像などの方式を通じて監督を強化し、プラットフォーム経済のコンプライアンス発展を推進します。

二、現実の課題：プラットフォーム企業の個人所得税申告における六大の痛点

政策の施行過程で、プラットフォーム企業は複数の運営上・技術上の課題に直面しており、従来の申告モデルでは新規則の要件に対応できません：

政策の理解と適合が困難：15号、16号公告は条項細則が多く、個人所得税、増値税の二重の政策調整に関わり、かつ地域により執行基準が異なる可能性があるため、プラットフォーム企業は政策の解読に多大な労力を費やし、申告フローと計算規則が要件に適合することを確保する必要がある。

データ収集と整理の煩雑さ：プラットフォーム内事業者と従業員の数は膨大で、人員の流動性が高く、身元情報や収入データは複数の業務システムに分散しており、さらに国内外や異なる業務類型ごとに分類統計する必要があり、データの照合と集計に多大な時間と労力を要する。

手作業の申告は効率が低い：従来の電子税務局への手動送信モデルでは、複数税番号主体、複数アカウントの切り替え操作が複雑で、四半期申告のデータ量が多く、申告漏れや誤申告が発生しやすく、申告の進捗をリアルタイムで管理することが困難でした。

累計源泉徴収の計算が複雑：新規則は、労務報酬を累計源泉徴収法により税額計算することを要求し、過去の収入や費用控除などのデータを遡及する必要があり、複数プラットフォームがそれぞれ申告する場面では、データの累計と照合の難易度が著しく増加します。

システム横断の協働障壁が高い：プラットフォームの業務システム、財務システム、HRシステムのデータ形式が統一されておらず、従来の方法ではデータのシームレスな流通が困難で、人手による重複入力が必要となり、効率に影響し誤りも発生しやすい。

地域申告の制限が顕著：従来の個人所得税クライアントには地域ごとのインストール制限があり、グループ化プラットフォームや多数の子会社・支店を持つ企業は複数の端末で操作する必要があり、申告プロセスが断片化し、管理コストが高い。

三、全プロセスソリューション：Kailing Technologyがプラットフォーム申告の課題を解決

政策要件と業界の課題に対し、Kailing Technologyは「データ収集-インテリジェント税額計算-コンプライアンス送信-申告納付-証憑管理-リスク管理」をカバーする全プロセスの個人所得税申告ソリューションを構築し、政策適合、効率向上、リスク制御可能という複数の目標を実現します。

（一）マルチモードのデータ収集で情報サイロを打破

ソリューションは異種システムがインターフェースを開放する必要のない非侵襲的収集をサポートし、APIインターフェース接続、表インポートなどの多様な方式を通じて、HRシステム、業務システム、財務システムの従業員身分情報、給与、労務報酬、特別附加控除などの税務関連データを迅速に統合します。人員流動が頻繁な特徴に対し、システムは従業員資料の一括インポート、個別収集と動的更新をサポートし、毎月定時に特別附加控除情報を自動取得し控除金額を累計し、人的介入が不要で、データ収集の適時性と正確性を確保します。同時に、グローバル収集、一括エクスポートと収集ログ閲覧をサポートし、企業がデータソースを追跡しやすくします。

（二）スマート税額計算エンジンで、政策新規に正確に適応

16号公告の要件に適合するスマート税計算モジュールを内蔵し、個人所得税の累計源泉徴収法の計算ルールに自動対応して、累計収入、累計費用、累計減除費用および各種控除を精確に計算し、正確な源泉徴収・前払税額を生成します。システムは国の税収政策の更新をリアルタイムで同期し、計算式を自動調整し、給与・賃金、労務報酬、年末賞与など多様な所得タイプをカバーし、個別レポート生成とデータ検証に対応して、政策変更や計算ミスによる申告リスクを回避します。例えば、マルチプラットフォーム収入のシナリオでは、システムが各プラットフォームの申告データを明確に記録し、従業者の年度確定申告を支援します。

（三）全方位のコンプライアンス報告で、多様な申告ニーズに対応

15号公告の要求に厳格に従い、企業基本情報、プラットフォーム内経営者及び従業員の身元情報、収入情報の分類報告に対応し、ネットライブ配信プラットフォーム、アグリゲーションサービスプラットフォーム等の特殊類型に対し、関連関係表、プラットフォーム企業身元情報表等の専用帳票の記入ニーズを自動的に適合させます。海外プラットフォーム企業はシステムを通じて国内関連収入情報を報告でき、「単一国内購買者の四半期累計取引純額が5000元を超えない場合は暫定的に報告不要」という政策要求を満たします。報告チャネルは電子税務局、データインターフェース直連等多様な方式に対応し、36の税区でワンクリック申告・納付を実現し、アカウントとデバイスの切り替えが不要で、バッチ申告効率を大幅に向上させます。

（四）全プロセスのクローズドループ管理で、申告の全ライフサイクルをカバー

情報初期化から完税証明書取得まで、全プロセス自動化管理体系を構築：初回利用時、企業基本情報の一括取得と検証をワンクリックでサポート；申告段階では申告表の自動生成、一括送信、更正と取消を実現；納付段階ではワンクリック納付をサポートし、個人所得税納付タスクは税務システムと自動同期し、申告担当者が手動でトリガーして完了；申告完了後、システムは税務局が生成した申告表と完税証明書を自動収集し、電子保存と便利な照会を実現。同時に、事業所得の確定申告、確定申告台帳と作業底稿管理をサポートし、企業に完全な申告閉ループサービスを提供します。

（五）グループ化統制能力、複数主体の申告シーンに対応

グループ企業、多分子機構のプラットフォーム企業に対し、システムは完全なグループ統制機能を提供し、ユーザー権限管理、申告タスク配分、プロセスリスク管理と税務関連リスク分析を含みます。複数の税番主体の集中送信をサポートし、アカウントを切り替えることなく異なる地域、異なる業務セグメントの申告業務を統一的に管理し、申告進捗をリアルタイム監視し、メッセージセンターを通じて申告ステータス通知をプッシュします。内蔵の税務関連リスク分析モジュールは、フロントエンド業務データとバックエンド税務関連データを照合し、不一致リスク警告を適時プッシュし、企業のコンプライアンス隠患の事前調査を支援します。

四、コア優位性：コンプライアンス・高効率・安全の三重の保障

Kailing Technologyの全プロセス個人所得税申告ソリューションは、政策適合性、技術革新性、サービスの専門性により、プラットフォーム企業に三重の核心的価値を提供します：

コンプライアンス性の保障：国家税務総局2025年第15号、第16号公告の要求に完全に適合し、申告フロー、データ形式、計算ルールが政策規定に精確に一致し、データ保管とリスク防止メカニズムが税務監督要求を満たし、企業の行政処罰と信用リスクの回避を支援。

効率が顕著に向上：自動化データ収集、スマート税計算、一括申告などの機能を通じて、人工作業を大幅に削減し、申告準備時間を80%以上短縮し、マルチ主体の申告効率を70%向上させ、企業の人件費と時間コストを効果的に削減します。

データセキュリティは制御可能：非侵襲的なデータ収集技術を採用し、企業の既存アプリケーションと技術アーキテクチャを変更せず、内部システムの安全を保障；完全なデータ暗号化と権限管理メカニズムを構築し、従業者情報、収入データなどの機密情報の漏洩を防止し、データセキュリティ法規の要件に適合。

国家税務総局2025年源泉徴収申告新政の実施は、プラットフォーム企業の税務管理に対する規範的要求であると同時に、業界の高品質発展を推進する重要な契機でもある。Kailing Technologyは税務デジタル化分野の専門サービスプロバイダーとして、政策への深い理解と技術的蓄積を活かし、構築した全プロセス個人所得税申告ソリューションは、プラットフォーム企業が政策要求に迅速に対応し申告の難題を解決するだけでなく、デジタル化・インテリジェント化手段により税務管理の転換・アップグレードを推進する。

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Kailing Technologyは業務・財務・税務デジタル化総合ソリューションサービスプロバイダーとして、各種機関、機構、大中小企業に業務・財務・税務管理デジタル化転換製品と運営サービスを提供し、製品ラインには：

販売契約管理システム、購買契約管理システム、数電楽企インターフェースプロジェクト、売上自動インボイス発行システム、個人向け代理インボイス発行システム、従業員経費管理・精算システム、仕入VATインボイス管理システム、サプライチェーン協同照合システム、影像OCR識別システム、財務自動記帳システム、電子会計アーカイブシステムなどの業務ソリューションで、各領域のデジタル化プロセスを全方位的に推進。

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