全面デジタル化電子インボイスの発行、交付、記帳などのホットな問題が来ました！

全面デジタル化電子インボイスのホットな問題目次

1.自社が全面デジタル化電子インボイス企業かどうか、全面デジタル化電子インボイスを発行できるかどうかをどう知るか？

2.電子税務局のインボイス発行業務/税務デジタルアカウントで【インボイス印刷】をクリックすると「本機で印刷サービスが検出されません」と表示される場合、どう処理しますか？

3.電子税務局で全面デジタル化電子インボイスを発行する際、メール交付情報をどのように設定するか？

4.電子税務局で全面デジタル化電子インボイスの割当額はどのように行いますか？

5.既に全面デジタル化電子インボイスを発行している場合、毎月抄報税を行う必要がありますか？

6.全面デジタル化電子インボイスで、発行画面で売買双方の住所・銀行情報を記入した後、プレビューをクリックすると納税者識別番号と会社名しか表示されないのは正常か？

7.電子税務局で全面デジタル化電子紙インボイスを発行し、発行成功後どのように印刷しますか？

8.納税者が発行および取得した全面デジタル化電子インボイスを経費精算・記帳・アーカイブに使用する場合、どのような事項に注意する必要があるか。

1.自社が全面デジタル化電子インボイス企業かどうか、全面デジタル化電子インボイスを発行できるかどうかをどう知るか？

答：こんにちは。電子税務局にログインし、【我要办税】—【开票业务】—【蓝字发票开具】モジュールに入り、このモジュールに正常に入れてインボイス総額度が正しく表示され、インボイスを発行できる場合は、あなたは試点普及範囲に含まれています。このモジュールに入れない場合、システムはあなたが非全面デジタル化電子インボイス試点納税者であり、発行が許可されていないことを通知します。不明な点がある場合は、主管税務機関に相談して処理してください。

図示のガイドは以下の通り

一、税務手続き—インボイス発行業務。

二、インボイス発行业務—青伝インボイス発行モジュールに正常にアクセスでき、インボイス総限度額が正しく表示され、インボイスを発行できる場合は、試行拡大範囲に含まれています。当該モジュールにアクセスできない場合、システムは全面デジタル化電子インボイス試行納税者ではないため発行が許可されない旨を表示します。不明な点がある場合は、主管税務機関にご相談ください。

2.電子税務局のインボイス発行業務/税務デジタルアカウントで【インボイス印刷】をクリックすると「本機で印刷サービスが検出されません」と表示される場合、どう処理しますか？

答：こんにちは。まず、コンピューターに最新版の印刷コントロールが正常にインストールされているか確認してください。新版の印刷コントロールをインストール済みでもインボイス印刷時に「本機未检测到打印服务」と表示される場合は、ポップアップウィンドウの「打印帮助」リンクをクリックし、《打印服务常见问题处理》ドキュメントをダウンロードし、その中の「未检测到打印服务」の節の要件に従って処理してください。

3.電子税務局で全面デジタル化電子インボイスを発行する際、メール交付情報をどのように設定するか？

答：您好、設定する方法は二つあり、具体的には以下のとおりです：

1.【我要办税】—【税务数字账户】ホームページの会社名欄で「発件メール設定」リンクをクリックすると、システムが「発件メール設定」ページをポップアップ表示します。納税者はそのページで「発件メールアカウント」「発件メール認証コード」「発件サーバーアドレス」及び「SSLポート」情報を順に入力し、「保存」をクリックすれば完了です。

2．インボイス発行成功後にメール配信を選択する際、関連情報が設定されていない場合、システムは送信元メールアドレスが未登録である旨を通知し、同時に「送信元メール設定」画面に遷移します。納税者はこの画面で「送信元メールアカウント」「送信元メール認証コード」「送信サーバーアドレス」「SSLポート」の情報を順に入力し、「保存」をクリックすれば完了です。

図示のガイドは以下の通り

方式一：

一、税務手続き—税務デジタルアカウント。

二、税務デジタルアカウントホームページの会社名欄で「送信メール設定」リンクをクリックすると、システムは「送信メール設定」ページを表示します。

三、納税者はこのページで「送信元メールアカウント」「送信元メール認証コード」「送信サーバーアドレス」及び「SSLポート」情報を順に入力し、「保存」をクリックすれば完了です。

方式二：

インボイス発行成功後にメール交付を選択する際、関連情報が設定されていない場合、システムは送信元メールが未登録である旨を通知し、同時に「送信元メール設定」画面へ進み、納税者はそのページで「送信元メールアカウント」「送信元メール認証コード」「送信サーバーアドレス」「SSLポート」情報を順に入力し、「保存」をクリックすれば完了です。

4.電子税務局で全面デジタル化電子インボイスの割当額はどのように行いますか？

答：お問い合わせありがとうございます。電子税務局の【我要办税】—【发票使用】—【发票申请】—【数电票赋额】モジュールから入り、入った後に監視情報がない場合は、システムの文字案内内容を確認し、問題がなければ「次へ」をクリックしてください。システム画面に「涉税事项受理系统回执单」が表示されれば、その業務が正常に提出されたことを意味します。「事项进度管理」で業務事項の受理進捗を確認できます。

図示のガイドは以下の通り

一、税務手続き—インボイス使用。

二、インボイス使用—インボイス申請—全面デジタル化電子インボイス付与額モジュールに入り、入った後にモニタリング情報がなければ、システムのテキスト案内内容を閲覧し、間違いがないことを確認してから「次へ」をクリックしてください。システム画面に「税務事項受理システム受領書」が表示されれば、その業務が正常に提出されたことを意味します。「事項進捗管理」で業務事項の受理進捗を照会できます。

5.既に全面デジタル化電子インボイスを発行している場合、毎月抄報税を行う必要がありますか？

答：您好、全面デジタル化電子インボイス開始後、税控設備が未抹消の場合、税控設備で正常に抄報清卡を行う必要があり、税控設備が既に抹消されている場合、抄報清卡作業は不要です。

6.全面デジタル化電子インボイスで、発行画面で売買双方の住所・銀行情報を記入した後、プレビューをクリックすると納税者識別番号と会社名しか表示されないのは正常か？

答：こんにちは。正常です。全面デジタル化電子インボイスの票面には、売買双方の「納税者名称」と「統一社会信用コード/納税者識別番号」のみが表示されます。該当する开户銀行と銀行口座情報を表示する必要がある場合は、インボイス発行画面の購買者と販売者情報のそれぞれで銀行情報の後ろにある「表示するかどうか」オプションをチェックすることで表示できます。

7.電子税務局で全面デジタル化電子紙インボイスを発行し、発行成功後どのように印刷しますか？

答：こんにちは。納税者が【蓝字发票开具】モジュールで全面デジタル化電子紙インボイスの発行に成功すると、ポップアップページで「发票打印」ボタンをクリックし、プリンターを接続してインボイスを印刷できます。その時に印刷できなかった場合、その後も納税者は【蓝字发票开具】モジュールの「最近开票」機能または【全量インボイス照会】モジュールで該当するインボイスを見つけ、「プレビュー」ボタンをクリックしてインボイスプレビュー画面に入り、「インボイスを印刷」をクリックすれば完了です。（初回印刷前に白紙でテストしてください）

8.納税者が発行および取得した全面デジタル化電子インボイスを経費精算・記帳・アーカイブに使用する場合、どのような事項に注意する必要があるか。

答：納税者が数電票を発行・取得して精算・記帳・アーカイブする場合、『財政部 国家档案局による電子会計証憑の精算・記帳・アーカイブの規範化に関する通知』（財会〔2020〕6号、以下『通知』）および『会計档案管理弁法』（財政部、国家档案局令第79号）、『財政部会計司による電子証憑会計データ標準（試行版）の公布に関する通知』（財会便函〔2023〕18号）の関連規定に従って執行しなければなりません。

第一に、全面デジタル化電子インボイスはPDF、OFD、XMLの3種類の電子ファイル形式を提供し、うちPDFとOFDはインボイス内容をプレビューする形式であり、デジタル署名を含むXML形式こそが財政部の記帳要件に適合する電子ファイル形式である。納税者は『通知』第3条、第5条の規定に基づき、全面デジタル化電子インボイスのXML電子ファイルのみを使用して経費精算・記帳・アーカイブを行う場合、別途紙形式で保存する必要はない。

第2に、納税者が全面デジタル化電子インボイスの紙印刷物を経費精算・記帳・アーカイブの根拠とする必要がある場合、《通知》第4条の規定に基づき、同時に全面デジタル化電子インボイスのデジタル署名を含むXML形式電子ファイルを保存しなければならない。

出典：北京朝陽税務

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