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전면 디지털 전자세금계산서는 어떤 형식으로 계상·아카이빙하나요? 재정부 명확화: PDF는 안 되고, 반드시 XML 형식을 사용해야 합니다게시일: 2024-01-05 13:38 전면 디지털 전자세금계산서는 이미 전국 범위에서 수취 시범을 시행했지만, 여전히 많은 분들이 어떤 형식을 저장하여 회계처리해야 하는지 명확히 모르고 있습니다. 빨리하나끝까지 파헤쳐 보자! 전면 디지털 전자세금계산서는 몇 가지 형식이 있나요? 현재 정책상 전면 디지털 전자세금계산서는 총 3가지 형식이 있습니다: OFD, PDF, XML.
1. PDFPDF 파일은 우리가 가장 자주 받는 형식입니다. 사실 PDF는 납세자에게 주는미리보기납세자는 PDF 파일을 인쇄하여 종이 인쇄본을 비용 청구·회계 처리의 증빙으로 사용할 수 있지만,PDF는 원본 파일이 아닙니다！또한 PDF는 세금계산서 감인과 전자서명의 유효성 검증을 지원하지 않습니다. 이、 OFDOFD는 비용청구·전표처리·보관의 전자 증빙이며, 또한 그스타일은 PDF와 차이가 없습니다. 그리고 둘의 가장 큰 차이는 OFD가 "부가가치세 전자세금계산서 판형 파일 리더기"에서인보이스 감제장과 전자 서명의 유효성을 검증한다. 삼、 XMLXML은 PDF 및 OFD와 달리 형식상 단순한 코드 문자열로 세금계산서의 모든 메타데이터를 기록하며, 그 형태는 다음과 같습니다:
3가지 스타일은 어떻게 선택하나요? 2023년5월 17일, 재정부 회계사는 전자증빙 회계데이터 표준 통지를 발표했으며, 그중 전면 디지털 전자세금계산서 환급 및 보관 방식이 명확해졌습니다:
공고 중점: 수신자가 전면 디지털 전자세금계산서를 취득하여 비용 청구, 회계 처리, 보관하는 경우: 첫째,수신자는 《통지》 제3조, 제5조의 규정에 따라 전면 디지털 전자세금계산서에 디지털 서명이 포함된 XML 파일만을 사용하여 비용 청구, 회계 처리, 보관할 수 있으며, 별도로 종이 형식으로 보관하지 않아도 됩니다. 두 번째,수신자가 전면 디지털 전자세금계산서의 PDF, OFD 형식 파일의 종이 출력물을 비용 청구, 회계 처리, 보관 근거로 사용하려는 경우, 《통지》 제4조의 규정에 따라 전면 디지털 전자세금계산서에 디지털 서명이 포함된 XML 형식 전자 파일을 동시에 보관해야 합니다. 요약: 1, 수신자가 전면 디지털 전자세금계산서를 수신한 후 인쇄할 필요 없이 XML 파일로 직접 비용처리·입장·아카이빙하면 된다. 2. 수신자가 전면 디지털 전자세금계산서를 실제로 인쇄해야 하는 경우, 종이 발표를 보관하는 것 외에도 XML 형식 전자파일도 보관해야 한다. 따라서 재무 담당자는 주의하십시오: 전면 디지털 전자세금계산서를 수신한 후,인쇄 여부와 관계없이, 전면 디지털 전자세금계산서의 디지털 서명이 포함된 XML 형식 전자 파일을 보관해야 합니다! 마지막으로, 세 가지 스타일의 기능을 정리해 드리겠습니다:
전면 디지털 전자세금계산서 외에도 재정부는 나머지 계산서(예: 철도 전자승차권 등)의 전자증빙 데이터 표준을 발표했으며, 재정부 공식 홈페이지에서 다운로드할 수 있습니다.
XML 형식 전자 파일을 어떻게 받을까? 1. 전면 디지털 전자세금계산서 비발행 시범 지역납세자가 각지의 “부가가치세 계산서 종합 서비스 플랫폼", "세무 디지털 계정 모듈"에 진입하여 필터링을 통해 전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 발행한 세금계산서 수취 내역을 조회할 수 있습니다. 또한, 판매자가 다음의 방식으로이메일, QR코드등 방식으로 전달되는 전면 디지털 전자세금계산서. 들어간 후 디지털 서명이 포함된 XML 형식의 전면 디지털 전자세금계산서를 선택하면 됩니다. 이、 전면 디지털 전자세금계산서 발행 시범 지역납세자가 각지의 “전자세무국", "세무 처리—세무 디지털 계정 모듈"에 진입하여 필터링을 통해 전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 발행한 세금계산서 수취 내역을 조회할 수 있습니다. 아래는 선전시를 예로 든 구체적인 운영 절차입니다(지역별 구체적인 운영 방식은 다를 수 있으며, 현지 요구사항에 따라 운영하는 것이 기준입니다). 또한, 판매자가 이메일, QR코드 등의 방식으로 전달한 전면 디지털 전자세금계산서를 취득할 수도 있습니다.
들어간 후 디지털 서명이 포함된 XML 형식의 전면 디지털 전자세금계산서를 내보내면 됩니다.
다운로드 후 일괄 가져오기/내보내기 진행 조회로 이동하여 진행 상황을 조회하고, 처리 완료 후 다운로드하면 됩니다.
다운로드 후 압축 파일이며, 이 압축 파일을 저장하면 됩니다. 실제 관리 필요에 따라 월별로 저장할 수 있습니다.
전면 디지털 전자세금계산서의 올바른 비용처리, 전표처리 및 보관 방법 이해를 돕기 위해 플로차트를 준비했습니다:
구체적 절차 설명: 1、전자세금계산서, 전자증빙의 취득 및 저장:기업이 이메일 다운로드, 세무국 웹사이트 다운로드 등의 경로를 통해 전면 디지털 전자세금계산서 디지털 서명의 XML 데이터 파일을 획득합니다. 2. 전표 저장:취득한 전면 디지털 전자세금계산서를 세금계산서 풀에 저장합니다. 정산 시스템(예: 정산 시스템 또는 세금계산서 풀)의 파일 취득 및 저장 지원이 없는 기업·기관의 경우, 직원이 수동으로 로컬에 다운로드하여 저장할 것을 권장합니다. 3. 파일 서명 검증, 세금계산서 진위 확인:비용처리 및 장부 기입 전에 기업은 수취한 디지털 서명이 포함된 XML 형식의 전면 디지털 전자세금계산서에 대해 현행 세수 징수 관리 요건에 따라 증빙 검증을 수행하여 증빙의 진실성을 보장해야 합니다. 검증에 성공한 증빙만 비용처리 및 장부 기입이 가능하며, 기업은 증빙의 진위 검증, 서명 검증 정보를 기록합니다. 4. XML 문서 파싱:직접 또는 재정부에서 제공하는 무료 전자증빙 툴킷을 호출하여 수신한 XML 파일을 파싱하고 세금계산서 풀에 저장합니다. 5, 전면 디지털 전자세금계산서가 부가가치세 전용세금계산서인지 여부에 따라, 전용세금계산서이면 5.1과 5.2 처리를 진행합니다. 5.1. 세금계산서 공제:전면 디지털 전자세금계산서와 연관된 업무가 장부기입된 후, 세무총국의 요구에 따라 공제 처리를 진행하고, 공제 확인 후 세금계산서 풀에 저장하여 세금계산서의 공제 정보를 기록합니다. 5.2. 매입세액 전출:세금계산서를 공제한 후, 기업은 세금계산서 용도의 변경에 따라 매입세액 전환 처리를 하고, 세금계산서 전환 정보를 세금계산서 풀에 기록합니다. 6, 자금 지급:지급이 필요한 업무의 경우 자금 시스템에서 업무 처리 승인 후 자금 지급을 완료할 수 있습니다. 정보화가 잘 된 기업 단위는 《전면 디지털 전자세금계산서 표준》의 요구에 따라 은행 거래 명세서를 기반으로 전자 증빙의 지급 상태 비트 정보를 기록합니다. 7、회계 기장：정산 시스템은 경비 업무 정보, 전면 디지털 전자세금계산서의 전자 증빙 정보에 따라 《전면 디지털 전자세금계산서 표준》 요구사항에 맞춰 전자 증빙 상태 비트 정보를 기록합니다. 8、기록물 정리 준비:기업은 아카이빙 전 파일 생성 준비 시점을 설정하고, 자체적으로 또는 재정부의 무료 툴킷을 활용하여 전자증빙-회계정보 구조화 데이터 파일을 생성할 수 있습니다.또한 회계 전표, 경비청구서, 전면 디지털 전자세금계산서 포함디지털 서명이 있는 XML 형식 전자 파일, 전자 증빙 기장 정보 구조화 데이터 파일 등을 패키징하여 전자회계증빙 파일을 구성합니다. 9、회계자료 기록물 정리:단위는 재정부의 감독 요구에 따라 재정부, 국가기록국 《회계기록 관리 방법》(재정부 출처: 네트워크 베이징 Kailing Technology 유한회사——기업 업무·재무·세무 디지털화 솔루션 서비스 제공업체. Kailing Technology는 기업 요구에 따라 판매 관리 시스템, 구매 관리 시스템, 매출 발행 시스템, 매입 수취 시스템, 이미지 관리 시스템, 재무 기장 시스템, 전자회계기록 등 업무의 솔루션을 제공하여 전문적이고 효율적으로 기업 재무·세무 디지털 관리의 전환·업그레이드를 지원합니다. 만약 귀하께서 업무·재무·세무 디지털 전환 관련 필요가 있으시다면, 저희에게 연락해 주시기 바랍니다, 베이징 Kailing Technology가 성심껏 서비스를 제공하겠습니다.
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