전면 디지털 전자세금계산서 시대가 이미 도래했으며, 기업은 어떤 과제에 직면하고 어떻게 대응해야 할까요?

12월 5일 기준, 전면 디지털 전자세금계산서의 보급이 전국 36개 지역을 커버하여 우리나라가 공식적으로 전면 디지털 세금계산서 시대에 진입했음을 의미합니다. 그룹 기업의 경우 기존 지역별 보급 차이 등 잔존 문제는 더 이상 존재하지 않습니다. 그러나 시장에는 여전히 일부 잘못된 신호가 존재합니다.

시장에 존재하는 잘못된 신호

1. 세금통제 매체는 전면 디지털 전자세금계산서와 3~5년 병행해야 함

시장에서 일부 세무 서비스 업체는 전면 디지털 전자세금계산서 보급 속도가 느리고 세금통제 매체가 오랫동안 병행되어야 한다고 잘못 주장하며, 기업이 세금통제 하드웨어 및 소프트웨어의 사용 연한을 연장하기 위해 전면 디지털 전자세금계산서 도입을 늦추도록 권유합니다. 전면 디지털 전자세금계산서의 빠른 보급과 함께 이러한 소문은 사실이 아닌 것으로 확인되었으며, 세금통제 하드웨어 매체의 도태는 피할 수 없는 추세입니다.

2. 전면 디지털 전자세금계산서의 발행·수취 모드는 전통 계산서와 큰 차이 없음

일부 기업은 전면 디지털 전자세금계산서가 단지 하드웨어 장비를 제거한 것일 뿐, 발행, 수취 절차가 기존의 종이 세금계산서, 전자세금계산서와 크게 다르지 않다고 잘못 생각합니다. 실제로 전면 디지털 전자세금계산서의 발행, 수취 절차는 큰 변화가 있으며, 기존의 종이 세금계산서, 전자세금계산서는 모두 세금관리 하드웨어 장비 관리에 의존했지만, 전면 디지털 전자세금계산서는 무매체 발행을 실현하여 발행, 수취 절차를 간소화했습니다.

3. 전면 디지털 전자세금계산서는 기존 전자세금계산서 방식으로 회계처리, 비용청구, 보관이 가능합니다

많은 기업이 아직 전면 디지털 전자세금계산서를 발행하지는 않았지만, 직원 출장 과정에서 이미 대량의 전면 디지털 전자세금계산서를 수취했음에도 여전히 기존의 종이 세금계산서, 전자세금계산서 방식을 취하여 전면 디지털 전자세금계산서의 PDF, OFD 형식 파일을 출력해 경비청구하도록 요구합니다. 실제로 이러한 방식은 중국 국가세무총국, 재정부, 국가기록국의 관련 규정에 부합하지 않을 뿐만 아니라, 중복 경비청구, 세금계산서 파일 변조 등의 문제를 효과적으로 방지할 수 없습니다.

4. 중소기업은 전면 디지털 전자세금계산서를 걱정할 필요도, 주목할 필요도 없습니다

중소기업은 전면 디지털 전자세금계산서의 확산이 자신과 무관하다고 생각하며, 업무량이 적어 전면 디지털 전자세금계산서 동향에 그다지 적극적으로 주목하지 않습니다. 그러나 전면 디지털 전자세금계산서의 확산은 세무 관리 프로세스, 제도, 방식 등 여러 측면에 큰 영향을 미치므로, 중소기업도 전면 디지털 전자세금계산서 관련 내용에 더 주목하고 교류해야 합니다. 조기에 대비하고 가능한 한 신속하게 전면 디지털 전자세금계산서로 안정적으로 전환해야 합니다.

전면 디지털 전자세금계산서 보급 과정에서 많은 기업이 대량의 잘못된 신호의 영향을 받아 업무·재무·세무 계획, 정보화 구축 등의 과정에서 혼란을 겪고 있습니다. 따라서,우리기업 사용자는 시장 동향을 신중하게 판단하고 일상 업무에서 접한 잘못된 정보를 정리할 것을 권장하며, 또한 연락할 수 있습니다Kailing Technology전문가팀답변을 진행합니다.

전면 디지털 전자세금계산서발행계산서가 기업에 가져오는 과제 및 대응 방안

1.전면 디지털 전자세금계산서의 서식이 더욱 간결해져 세금계산서 관리가 더욱 편리해졌습니다

• 계산서 검토자와 수금자를 폐지하여, 기업이 기존 세 가지 발행 역할의 중복 문제를 고민할 필요가 없어졌습니다;

• 매매 쌍방의 주소, 전화, 개설 은행 및 계좌 등의 정보를 폐지했으며, 기업이 전용 계산서에 반드시 기재하도록 규정한 경우 이러한 정보는 비고란에 기재하면 됩니다;

• 우측 하단의 기업 계산서 전용 인장, 비밀번호 구역, 계산서 코드, 검증 코드 등의 정보를 폐지했습니다.

기업의 납세 담당자는 '실명 인증' 방식으로 관서 앱에서 얼굴 인식을 완료하면 세금계산서 발행 기능을 사용할 수 있습니다. 전면 디지털 전자세금계산서는 기업이 '개업 즉시 발행, 발행 즉시 교부'할 수 있게 합니다. 따라서 기업은 전면 디지털 전자세금계산서와 전통 세금계산서의 차이를 충분히 이해하고, 공급업체 선정, 세금계산서 연동 방식 확정, 시범 기업 범위 등 기초 상황의 정리와 디지털 세무 관리 플랫폼 구축 작업을 조속히 완료할 것을 권장합니다.

2. 전면 디지털 전자세금계산서 발행 절차 간소화, 그룹 기업 계산서 관리에 더 높은 요구 제기

• 여신제를 채택하여 기업의 납세 신용 등급에 더 높은 요구를 제기합니다.

• 더 이상 세금계산서 한도액의 영향을 받지 않아, 기업은 신용한도 내에서 비교적 자유롭게 임의 금액의 세금계산서를 발행할 수 있으며, 편의성을 제공하는 동시에 그룹 기업의 지사 세금계산서 관리에 더 높은 요구를 제기합니다;

• 판매 명세서를 폐지하여, 전면 디지털 전자세금계산서는 모든 발행 정보를 표시할 수 있어 계산서의 유통에 유리합니다.

기업은 기존의 업무·세무 관리 프로세스를 충분히 정리하고, 전면 디지털 전자세금계산서 보급 단계에서 기존 발행 프로세스를 간소화하며, 동시에 규정 준수 관리, 발행 역할, 권한, 한도 관리 등에서 새로운 모니터링 지점을 설정하여 전면 디지털 전자세금계산서가 가져오는 편의를 충분히 누리고 정보화를 통해 세금계산서 및 인위적 조작으로 인한 세금계산서 위험을 우선적으로 예방해야 합니다. 러치 신청 기준을 갖춘 기업은 적극적으로 신청하고 러치에 접속하여 진정한 의미의 세무·기업 직접연결을 실현하고 기업 디지털 관리, 디지털 전환을 가속화해야 합니다.

3. 전면 디지털 전자세금계산서는 다양한 형태의 세금계산서를 지원하여 기업의 수취 관리가 더욱 편리해집니다

• 세무 디지털 계정을 통해 매입 부가가치세 계산서를 자동 집계할 수 있으며;

• 전면 디지털 전자세금계산서는 점차 기차표, 항공 여정표 등 통행료 세금계산서로 확장되어 기업이 대공 지급, 대사 환급 업무에서 더욱 편리해집니다.

수취 세금계산서 관리 측면에서 기업은 기존 비용 통제·환급, OA 시스템의 호환 상황을 충분히 평가하고, 전면 디지털 전자세금계산서를 신속히 도입하여 기존 시스템과 통합을 완료함으로써 진정한 무지화, 온라인화, 지능화, 일체화된 기업 수취 세금계산서 관리를 실현해야 합니다. 동시에 여건이 되는 기업은 자체 세무 데이터 센터를 구축하여 국 단에서 전량 세무 세금계산서 데이터를 획득해야 합니다. 그룹 차원에서 매입 부가가치세 계산서 관리 플랫폼을 구축하여 매입 부가가치세 계산서 관리의 전 과정을 연결하고, 환급-수집-검증-중복 확인-입장-인증-통계-분석 등 업무 프로세스의 전면 자동화 관리를 실현하여 진정한 의미에서 기업의 데이터 기반 세무 관리의 새로운 단계로 진입해야 합니다.

4. 전면 디지털 전자세금계산서는 기업 보관 관리에 더 높은 요구사항을 제시합니다

먼저, 기업의 업무 시스템을 개조하여 XML 형식의 전면 디지털 전자세금계산서를 직접 인식할 수 있어야 하며, 전면 디지털 전자세금계산서 유통 과정에서 인식 불가 상황을 방지해야 합니다. 둘째, 재정부는 전자증빙을 시범 운영 중이며, 전자증빙의 보관 형식은 XBRL 형식 파일이고 세금계산서와 증빙은 밀접하게 연관되어 있으므로 기업은 세금계산서 디지털화를 충분히 고려함과 동시에 증빙 전자화에 대한 대응책을 미리 마련할 것을 권장합니다. 마지막으로, 기업이 전자회계기록 관리 시스템을 통해 기업 기록 관리의 전면적 디지털화, 규정 준수를 실현할 것을 권장합니다. 기존의 종이 문서를 점차 전자화하고, 전자기록을 통해 기업 기존 전표의 디지털 관리 경로로 진입합니다.

5. 전면 디지털 전자세금계산서는 기업 리스크 관리 요구사항이 점점 엄격해지고 있습니다

전면 디지털 전자세금계산서는 편리함을 가져다주는 동시에 기업에 세금계산서 중복 비용처리, 세금계산서 변조, 공급업체 악의적 역발행 세금계산서, 허위 세금계산서 발행, 세금계산서 상태 등 여러 측면의문제점을 안겨줍니다. 순전히 수작업 방식으로 이러한 새로운 위험을 관리하기는 너무 어려우며, 기업은 정보화 수단을 충분히 활용해야 합니다. 세무 관리 플랫폼을 구축하고 정보화 수단으로 세무 관리의 각 단계를 통제하여 기업의 세금계산서 위험을 충분히 방지해야 합니다.

출처: 네트워크

베이징 Kailing Technology 유한회사——기업 업무·재무·세무 디지털화 솔루션 서비스 제공업체.

Kailing Technology는 기업 요구에 따라 판매 관리 시스템, 구매 관리 시스템, 매출 발행 시스템, 매입 수취 시스템, 이미지 관리 시스템, 재무 기장 시스템, 전자회계기록 등 업무의 솔루션을 제공하여 전문적이고 효율적으로 기업 재무·세무 디지털 관리의 전환·업그레이드를 지원합니다.

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