개인은 어떻게 직접 전면 디지털 전자세금계산서를 대리발행하나요?

예전에는 개인 대리발행 세금계산서를 발행하려면 세무기관 현장에 가야 했습니다. 대리발행 창구가 적고 대기 줄이 길며 처리 절차가 복잡하여, 개인이 과세 행위 발생 시 자발적으로 대리발행 세금계산서를 발행하지 않으려는 주요 장애물이 되었습니다.

전면 디지털 전자세금계산서의 보급에 따라 개인도 전자세무국에서 직접직접 조작전면 디지털 전자세금계산서를 대리 발행합니다.

바이두에서 '전국통일 이전 개인 규범 전자세무서+소재 성 또는 직할시(웹버전 로그인 필요, 휴대폰 로그인 후 현재는 아직 지원이 원활하지 않음)'를 검색하고, 개인 신분증 번호로 로그인하면 홈페이지에서 다음과 같은 화면을 볼 수 있습니다:

“부가가치세 계산서 대리발행”을 클릭하면 다음과 같은 화면이 표시됩니다:

위 그림에 표시된 정보에 따라, 개인의 상품 판매, 서비스 제공, 부동산 임대는 모두 시스템을 통해 세금계산서를 대리발행할 수 있다.

베이징 버전을 예로 들면, 실제 운영 시 발견된 것은,현재 개인의 상품 판매에 대해서는 시스템이 아직 전면 디지털 전자세금계산서 대리발행을 구현할 수 없습니다。

기타 유형의 대리발행에 대해서는 다음 문제에도 주의해야 합니다.

1. 부동산 임대

소유권자는 전면 디지털 전자세금계산서 대리발행을 신청할 수 있으며,2주택 임대인의 전대도 시스템 내에서 전면 디지털 전자세금계산서 대리발행을 신청할 수 있습니다。

1、 소유권자의 부동산 임대

“부동산 임대”를 클릭하여 화면에 진입한 후“권리자”를 클릭하면 다음과 같은 화면이 표시됩니다:

위 정보에 따라 다음과 같이 알 수 있다:

（1）권리자의 부동산 등기증은 반드시 업로드해야 합니다;

(2) "전대차 임대료 지급"을 기재할 수 없으며, 즉 권리자가 전대차 문제가 존재하지 않는다.

(3) 오프라인 대리발행 세금계산서 모델을 참조하여, 세금(부가가치세 및 부가세, 인지세, 부동산세, 도시토지사용세 및 개인소득세 포함)은 발행 시 일시불로 납부해야 합니다.

현재 베이징, 충칭 등지에서는 개인이 주택을 임대할 경우 임대료의 일정 비율로 정액 과세(관련 모든 세금 포함)하며, 정액 과세 후 실제 납부하는 세금은 비교적 합리적입니다.

2、 2주택 임대인이 부동산을 임대

“부동산 임대”를 클릭하여 화면에 진입한 후,대리 발행 신청인클릭하지 않음“권리자”를 선택하면 다음과 같은 화면이 표시됩니다:

위 정보에 따라 다음과 같이 알 수 있다:

（1）권리자의 부동산 등기증은 반드시 업로드해야 하는 것은 아닙니다. 업로드 필요 여부는 전체 신고 정보에 따라 시스템이 판정합니다.

(2) "전대차 임대료 지급"을 기재해야 하며, 전대인이 권리자에게 지급한 임대료는 개인소득세 계산 시 공제할 수 있다.

(3) 전대인이 주택을 임대하는 경우 부동산세와 도시토지사용세는 해당되지 않으며(해당 세금은 소유자가 납부), 기타 세금(개인소득세, 인지세, 부가가치세 및 부가세)은 정상적으로 납부해야 합니다.

실무 문제:

장싼은 자신의 부동산을 리쓰에게 주거용으로 임대하고, 월 임대료는 5000위안(세후)입니다. 리쓰는 다시 이 부동산을 A사에 전대하여 직원 기숙사로 제공하고, 월 임대료는 8000위안(세금 포함)이지만 리쓰가 전자세금계산서를 제공해야 합니다. 리쓰가 장싼에게 임대료를 지급할 때 장싼이 발행한 전자세금계산서를 취득하지 않았습니다.

리사가 전자세무국에서 8000위안 세금계산서를 대리발행하며 "전대차 임대료 지급"에 5000을 기재했는데, 장싼이 5000위안의 임대 소득에 대해 세금을 신고하지 않았습니다. 이러한 상황에서 시스템이 해당 5000위안의 전대차 임대료를 인정할까요?

이론적으로 볼 때, 인정하지 않아야 합니다. 만약 인정한다면 반드시 세금 유실을 초래할 것입니다.

실무에서 어떤 상황인지, 관심 있는 독자는 직접 전자세무국에 로그인하여 조작해 볼 수 있습니다.

이、 유형동산 임대

개인이 자체 차량을 회사에 임대하는 경우, 직접 세무기관에 가서 인보이스를 대리발행하는 것이 번거롭습니다.

현재 개인은 전자세무국에서 직접 전면 디지털 전자세금계산서를 대리발행할 수 있다.

“화물, 서비스 등 일반 대리발행”을 클릭하면 다음과 같은 화면이 표시됩니다:

발행 프로젝트명 입력란에 키워드 '운영리스'를 입력하고 '운영리스—기타 유형동산'을 선택합니다. 나머지 정보는 안내에 따라 입력하면 됩니다.

주의해야 할 문제:

1, 발행과 관련된 부가가치세 및 부가세, 인지세는 발행 시 직접 납부해야 한다.

2. 관련 개인소득세는 구매자(개인에게 임대료를 지급하는 측)가 다음 달 15일 이전에,재산 임대 소득에 따라 개인소득세를 원천징수·납부(주: 임대료를 임금에 합산하여 신고하는 것이 아님)。구매자가 원천징수 의무를 이행하지 않은 경우, 해당 세금계산서는 소득세 세전 공제의 합법적 유효 증빙으로 사용할 수 없습니다.

삼、 유상 서비스

개인이 회사에 디자인, 교육, 컨설팅, 기술, 대리 등의 서비스를 제공하는 경우에도 전자세무국에서 직접 전면 디지털 전자세금계산서를 대리발행할 수 있습니다.

“화물, 서비스 등 일반 대리발행”을 클릭하면 다음과 같은 화면이 표시됩니다:

발행 프로젝트명 입력란에 키워드 '설계', '컨설팅', '기술', '대리' 또는 '서비스' 등을 입력하고 해당 프로젝트를 선택하면, 나머지 정보는 안내에 따라 입력하면 됩니다.

주의해야 할 문제:

1, 발행과 관련된 부가가치세 및 부가세, 인지세(있는 경우)는 발행 시 직접 납부해야 한다.

2. 관련 개인소득세는 구매자(개인에게 서비스비를 지급하는 측)가 다음 달 15일 이전에,노무보수 소득에 따라 개인소득세를 원천징수·납부。구매자가 원천징수 의무를 이행하지 않은 경우, 해당 세금계산서는 소득세 세전 공제의 합법적 유효 증빙으로 사용할 수 없습니다.

Kailing Technology 개인 세금계산서 대리발행 솔루션

위 단계가 너무 복잡하다고 생각되신다면, 다음을 알아보시는 것은 어떨까요Kailing Technology의 개인 세금계산서 대리발행 솔루션。

1.전자세무국에 등록된 계정으로 Kailing 대리발행 시스템에 로그인합니다.

2.Kailing Technology 대리발행 시스템 내에서 발행 구체 정보(예: 주택 정보)를 업로드합니다.

3.Kailing Technology 대리발행 시스템은 전자세무국과 연동하여 백엔드에서 주문 수집 작업을 수행하고 세금을 대납하여 전면 디지털 전자세금계산서의 일괄 발행을 완료합니다.

Kailing Technology에 위탁하시면 전 과정에서 전자세무국에서 조작할 필요 없이 Kailing 대리 발행 세금계산서 미니프로그램에서 로그인 인증만 하시고, 다음 달 정해진 기간 내에 Kailing이 대납한 세금을 지불하시면 됩니다.

Kailing Technology는 업무·재무·세무 디지털 종합 솔루션 서비스 제공업체로서 각종 기관, 기구, 대중소형 기업에 업무·재무·세무 관리 디지털 전환 제품과 운영 서비스를 제공하며, 제품 라인에는 다음이 포함됩니다:

영업 계약 관리 시스템, 구매 계약 관리 시스템, 전면 디지털 전자세금계산서 러치 인터페이스 프로젝트, 매출 자동 세금계산서 발행 시스템, 직원 비용 통제 및 상환 시스템, 매입 부가가치세 계산서 관리 시스템, 공급망 협업 대사 시스템, 이미지 AI OCR 인식 시스템, 재무 자동 기장 시스템, 전자회계기록 시스템 등 업무의 솔루션으로 각 분야의 디지털화과정을 전방위적으로 추진합니다.

만약 귀하께서 업무·재무·세무 디지털 전환 관련 필요가 있으시다면, 저희에게 연락해 주시기 바랍니다, 베이징 Kailing Technology가 성심껏 서비스를 제공하겠습니다.