중국 금세 4기 하에서 기업 세무 리스크 통제 분석 및 전방위 세무 리스크 관리 솔루션

1. 정책 배경

1. 중대한 세제 개혁

2015 - 2016년: 영업세의 부가가치세 전환

2018년: 국세·지세 합병

2019 - 2020년: 감세·수수료 인하

2. 중대한 징수관리 모델 전환

심사제 -> 등록제

인증 공제 -> 선택 공제

전담 관리원 제도 -> 빅데이터 리스크 평가

인적 관리 -> 정보 관리 -> 디지털 드리븐

3. 중국 금세 3기에서 중국 금세 4기로의 진화

중국 금세 3기: 하나의 플랫폼, 두 단계 처리, 세 가지 커버리지, 네 가지 시스템。

중국 금세 4기: “비세무” 업무에 대한 보다 전면적인 모니터링, “클라우드화” 연동, 정보 검증 및 공유。

4. 세무 조사 방식의 변화

세무기관: 세수 징수의 모든단계, 모든 프로세스, 모든 주체를 포괄하는 일체화 응용 플랫폼을 구축하여 각종 내외부 표준화 데이터를 전방위적으로 집결합니다.

5. 중국 금세 4기 하에서 세수 징수 관리 환경의 변화

모니터링 단계 전면화: "비세" 업무를 포함하여 업무에 대한 보다 전면적인 모니터링을 실현한다.

모니터링 수단 지능화: 세수 빅데이터를 활용해 기업을 "정밀 프로파일링"하고 "맥진·건강검진"한다.

모니터링 수단 디지털화：디지털 전자 인보이스 개혁을 돌파구로 삼아 각종 업무를 표준화·데이터화하여 전량 세수 데이터를 집계 가능, 비교 가능, 연결 가능, 집합 가능하게 합니다.

모니터링 채널 개통：각 부처, 은행 등 기관과의 채널을 구축하여 정보를 공유합니다。

모니터링 효율 향상: 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 인공지능, 블록체인 등 차세대 정보기술을 기반으로 디지털 업그레이드 후의 세무·비용 징수 정보를 유연하게 조합하고, 이를 통해 현황을 반영하고 문제를 밝히며 미래를 예측하여 징수 리스크를 더 잘 예방·해소한다.

이、 어떤 기업이 세무 조사의 중점 대상이 되기 쉬운가요

1. 총체적 경영 불합리

기업이 장기간 적자 또는 미미한 이익이지만 경영 규모는 계속 확대됩니다.

매출액은 크지만 수익성이 낮고, 판매 대상이나 주문 출처가 단일합니다.

세금 혜택 기간에는 이익이 높고, 혜택 기간 후에는 이익이 크게 감소합니다.

기업의 수익성이 높지만, 개인소득세 신고 금액이 현저히 낮습니다.

2. 구체적 업무가 상규를 위반

자투리, 폐품 판매가 있지만 기타 업무 이익이 없는 기업.

장기간 재고조사 이익·손실을 하지 않는 기업.

직접적인 장기 지분 투자 또는 기타 관계가 있지만 관계 신고를 하지 않는 기업.

자본준비금 항목, 거래처 항목 잔액, 재고 항목 잔액이 거대한 기업.

3. 재무·세무 지표 데이터 이상

세부담률 논리와 변동이 비정상인 기업.

세부담률이 업계보다 낮음.

기업 무형자산 금액 비율이 비교적 크고 성장 추세를 보입니다.

손익계산서에 신고된 이익률은 장기적으로 선납세 소득세와 수렴합니다.

미분배이익 항목의 잔액이 크게 감소한 것입니다.

재무제표와 세무 신고서 항목 관계가 잘못되었습니다.

4. 무작위 표본조사 대상에 포함된 이상

세무 위험 등급이 고위험인 경우.

수탁 협조 조사 사항에서 조세 위법 행위가 존재하는 경우.

장기간 세무 신고가 비정상인 경우.

납세신용등급이 D급입니다.

관련 부서에 의해 위법·신용불량 연합 징계 대상으로 지정된 경우.

삼、 기업 세무 리스크 관리가 직면한 도전

1. 비규범

정보화 수단이 부족하여 리스크를 실시간으로 모니터링하기 어렵습니다.

세무 데이터가 흩어져 있어 통합 관리가 어렵습니다.

통합 세무 관리 플랫폼이나 데이터베이스가 없어 이력 데이터를 조회하기 어렵습니다.

2. 관리 어려움

사전 경고가 없으면 규정 준수 리스크가 존재합니다.

세무 신고 프로세스에 표준 규범이 없고 운영이 불투명하여 준수성통제하기 어려움.

그룹/회사 세무정책 처리가 통일되지 않고 비규범적입니다.

계열사 간 세무 정보를 집중 공유할 수 없어 동기화가 불가능합니다.

3. 부적합

감독 관점에서 내부 리스크를 심사하고 대응할 수 없습니다.

그룹 본사는 세무 인원이 적고 세무 리스크 관리 책임이 무겁습니다.

4. 시기적절하지 않음

리스크 관리 대응이 느리고, 세무 당국이 보내주는 리스크 지표에 대한 피드백 효율이 낮습니다.

세무 계획과 리스크 관리를 동시에 관리할 수 없습니다.

세무정책은 복잡하고 업종·지역·시기별로 변화가 많아 세금 신고 오류가 수시로 발생합니다.

세무 법규를 업무 프로세스에 적시에 적용할 수 없습니다.

사、 기업 세무 리스크 관리의 현황 및 변혁 트렌드

1. 현황 및 과제

데이터 수집: 수작업 조회, 입력, 신고 데이터를 단계별로 집계하여 인력과 시간 비용이 높고 필요한 데이터 소스를 정확히 파악할 수 없으며 시간 비용과 오류율이 높고 데이터 후속 추적 체계가 형성되지 않음.

리스크 식별: 기업 세무 담당자는 세무기관의 세무 조사 업종·시점을 예측할 수 없고, 자체 역량으로 세무 리스크를 식별할 수 없으며, 세무 리스크에 대응하는 대응 계획이 없어 세무기관이 세무 리스크를 통보한 후 수동적으로 대응합니다.

리스크 대응: 전체적인 리스크 수집, 식별, 대응 및 후속 추적 로직이 부재하고 업무·재무·세무 시스템 간 연계가 없어 정보 사일로가 존재하며, 데이터 정확성을 확보하기 위해 대량의 인력 검증이 필요하고, 규정 준수 신고, 내부통제, 리스크, 통계 기능의 데이터가 분리되어 있습니다.

2. 향상 방향

데이터 수집: 데이터 소스 수집 표준 인터페이스를 제공하여 프런트엔드 세무 관련 업무, 재무 시스템 데이터를 자동 연계하고 계정 매핑을 구현합니다.

리스크 식별: 세무 내부통제 제도를 정비하고 업무·재무·세무 컴플라이언스 데이터의 실시간 모니터링 식별 체계를 구축하며, 완비된 리스크 식별 지표 및 임계값을 설정합니다.

리스크 대응: 리스크에 능동적으로 대응하고 리스크를 예측합니다.

후속 추적: 횡적 및 종적 지표 비교를 기반으로 후속 발생 위험을 추적하고 방지하며, 세무기관의 일반적인 검사 위험점, 납세자 신고, 관리 중 일반적인 위험점을 통계 분석합니다.

다섯、 중국 금세 4기 하의 기업 세무 리스크 관리 실행 경로

1. 현황 정리 및 진단

회사 내부 구조, 기능 및 책임을 파악합니다.

핵심 과정의 세무 영향을 인식합니다.

기존 통제 조치를 인식합니다.

세무 리스크 관리 프로세스 및 관련 문제를 정리한다.

세무 리스크 관리 프로세스 및 제도를 분석하고 평가합니다.

세무 현황 진단 보고서를 작성합니다.

2. 관리 통제 체계 계획

세무 관리 모델을 구축하여 거버넌스 구조와 관리 프로세스를 최적화하고 관리 대상을 정의합니다.

그룹 세무 통제의 현황에 대해 최적화 제안과 실행 경로를 제시하여 세무 리스크 통제 향상 방안을 형성합니다.

회사의 정보화 현황과 결합하여 세무 정보화 업무 방안을 형성한다.

3. 세무 정보화

회사의 기존 시스템과 결합하여 세수 위험 관리 정보화 방안을 형성한다.

그룹 세무 관리 정보화 단계별 실행 개발 방안.

시스템 개발과 구축을 단계적으로 실현합니다.

4. 오프라인 세무관리 도구

구체적인 관련 세목에 따라 각 세목의 세무 관리 프로세스와 세무 리스크를 정리하고, 세무 리스크 관리 매뉴얼을 작성합니다.

업무 부서의 필요에 따라 업무별 세무 관리 매뉴얼을 작성한다.

육、 세무 리스크 시나리오 정리 예시

칠、 세무 리스크 관리 시스템화 솔루션

1. 기업 업무·재무·세무 리스크 검출 시스템

그룹형 기업의 세무 리스크 평가, 리스크 대응, 리스크 자체 점검, 자회사 및 지사 세무 리스크 관리, 업무 할당, 의사결정 분석 등에 사용되며, 기업의 재무 데이터, 신고 데이터, 세금계산서 데이터를 기반으로 하고 세무 정책 법규를 근거로 하여 분석 경험, 리스크 모델과 소프트웨어의 세무 건강 알고리즘을 결합하여 그룹형 기업이 자사 및 자회사·지사의 세무 데이터에 대해 다중 시나리오, 다차원, 전방위적 리스크 관리를 할 수 있도록 지원합니다.

시스템 운영 절차:데이터 수집, 리스크 경보, 리스크 자체 점검, 데이터 조회, 장부 조회, 보고서 분석, 모델 분석, 경영 분석, 업무 협업 등의 단계를 포함합니다.

업무 프로세스:위험 모델, 위험 평가, 위험 분석, 위험 모니터링, 위험 대응, 위험 식별 등 프로세스를 포함하여 위험 관리 폐쇄 루프를 형성합니다.

2. 데이터 융합 센터

데이터 수집: 인터페이스를 통해 데이터를 수집하고 자동 및 외부 데이터를 보고하며, 여론 데이터, 세관 데이터, 은행 데이터, 공상 데이터, 공안 데이터 등을 포함합니다.

데이터 추출 역량: 재무 데이터, 업종 데이터, 클라우드 데이터를 지능적으로 수집하며 400+ 종류, 5000+ 인터페이스, 600+ 버전을 포괄합니다.

데이터 팩토리: 기업 경영 및 프로젝트 관리 시스템, 기업 재무 관리 시스템, 재무 시스템, 세무 시스템 등의 데이터를 추출·거버넌스 분석하여 데이터 공유를 실현합니다.

3. 작업 협업

협업 간편화: 리스크가 감지되면 자동으로 작업을 생성하고, 작업에 문제 전표가 자동으로 첨부되며, 재무·세무 전표, 보고서 및 첨부파일 인용을 지원하고, 작업 문제에 대해 언제든지 다자간 음성 통화를 시작할 수 있습니다.

프로세스 가시화: 업무 프로세스 투명화, 각자의 업무 과제 및 분포를 직관적으로 가시화, 문제 노출 및 개선 최적화로 가치 산출 최적화.

측정 및 관리 흐름: 각 기업 각 작업 항목의 처리 상황을 전역 관리하고, 목표 시간에 따라 작업이 완료되는지 여부를 확인하며, 데이터 분석을 통해 문제를 발견합니다.

4. 세무 위험 관리 통제 포지셔닝

평가 리스크: 신고 리스크 평가, 재무보고 리스크 평가, 세금계산서 리스크 평가를 포함합니다.

가이드 대응: 이상 위험 상세, 관련 데이터 표시, 관통 분석 위치 파악, 그리고 위험 상세 설명, 이상 경보 해부, 지능형 매칭 안내, 분석 판단 대응을 제공합니다.

포지셔닝 데이터: 계정 과목 변동 분석, 전표 지능형 판단, 세무 지표 분석, 민감 업무 분석을 수행합니다.

전면 자체 점검: 전 링크 세무 리스크 모니터링을 실현하고 전 업무 시나리오의 각종 세무 관련 리스크를 모니터링하며 원클릭으로 건강검진 보고서를 생성합니다.

5. 클릭 한 번으로 스마트 검사

데이터 수집: 재무 시스템, 세금계산서 플랫폼, 세무서 신고 등 데이터 소스에서 계정 잔액 데이터, 세금계산서 데이터, 고정자산 데이터, 보고서 데이터, 명세장 데이터 등을 획득합니다.

데이터 처리: 데이터를 분류하고 표준을 통일하며, 프로세스 판단과 데이터 푸시를 통해 데이터를 업무 시스템으로 전송하여 처리합니다.

리스크 검출: 운영 능력, 수익 능력, 성장 능력, 자금 흐름 능력을 결합하여 지표 범주를 분해·정리하고, 재무 지표, 세무 지표, 업무 지표, 기업 경영 지표 등을 집합하여 기업 전 링크 세무 리스크 모니터링을 수행하며, 원클릭으로 건강 검진 보고서를 생성합니다.

6. 세무 컴플라이언스 검출 엔진

지표 정리: 세무 기관의 리스크 지표 설계 및 리스크 조사 결과를 결합하여 사용 가능한 리스크 컴플라이언스 지표를 집계합니다.

지표 선택: 기업 업무를 통해 기업의 실제 업무 시나리오에 부합하는 컴플라이언스 검사 지표를 확인합니다.

모델 구축: 샘플 회사의 업무 데이터, 재무 데이터 및 신고서 데이터를 추출하여 모델을 사용해 리스크 선별 모델의 실행 가능성을 검증한다.

모델 최적화: 기업과 분석하여 발견한 위험 비교를 통해, 조사 결과를 결합하여 지표 가중치를 조정함으로써 위험 선별 모델을 최적화하여 위험 점검 결과를 더욱 정확하게 합니다.

지표 확장: 지표 라이브러리에 새로운 지표를 보충합니다.

7. 보고서 원클릭 생성

리스크 검출: 사전 설정된 지표와 데이터 추출 로직에 따라 각 관련 시스템에서 자동으로 데이터를 추출하고, 지표 결과를 자동 계산하며, 지표를 비교 분석하여 세무 관련 리스크를 식별합니다.

보고서 내용: 기업 기본 정보, 경영 지표, 기업 위험 개요, 수익 유형 위험, 원가 및 비용 유형 위험 등을 포함하며, 위험 상세를 자세히 설명하고 위험 가이드를 제공합니다.

8. 가이드식 대응

리스크 도입: 내부 리스크와 외부 리스크의 도입 및 지능형 가이드 대응을 실행합니다.

스마트 매칭: 리스크 검사 결과에 따라 대응 방안을 스마트 매칭.

대응 실행: 대응 방안에 따라 리스크에 대응합니다.

대응 보고: 대응 과정과 결과를 기록하여 대응 보고서를 작성합니다.

검색 조회: 사용자가 리스크 대응 관련 정보를 편리하게 검색 조회할 수 있다.

9. 리스크 자체 점검

세목 검사: 세목별로 다수의 일반적인 세무 문제를 열거하고, 이러한 문제에 근거하여 검사에 필요한 관련 모델을 자동으로 제시합니다.

지능형 자체 점검: 대비 분석, 모델 분석, 프로젝트 분석, 업종 분석을 포함합니다.

자유 조회: 총계정 - 명세계정 - 전표 - 고정자산 - 재고, 각종 분석 도구와 함께 제공.

자체 점검 보고서: 수동 분석 + 지능형 분석 결과를 종합하여 자체 점검 보고서를 작성합니다.

파생 도구: 정렬, 적자 감지, 증빙 필터링 등 각종 상용·고효율 분석 도구를 제공합니다.

이상 처리: 운영 과정의 세무 관련 이슈를 수시로 기록하여 추적 가능하고 흔적을 남길 수 있으며 출력 가능한 자체 점검 문서를 생성합니다.

10. 리더 대시보드(경영 상황 분석)

수입 통계, 원가 비용, 이익 통계,자산 부채：기업의 수익, 비용, 이익, 자산부채 상황 등을 표시합니다.

매입 - 매출, 지역 통계, 계산서 종류 통계, 추세 통계: 매입, 매출, 지역, 계산서 종류 등의 통계 데이터와 추세 변동을 분석합니다.

부가가치세 - 소득세, 세액 통계, 세부담 통계, 추세 변동: 부가가치세, 소득세의 세액 통계, 세부담 통계 및 추세 변동을 표시합니다.

리스크 통계, 내부 리스크, 추세 통계: 내부 리스크의 추세 통계를 포함한 리스크 상황을 통계합니다.

재무 분석, 계산서 분석, 신고 분석, 경영 분석, 리스크 도입: 재무, 계산서, 신고, 경영, 리스크 등 다섯 가지 차원에 대한 전방위 시각화 분석을 통해 사용자에게 통계 분석 및 의사결정 기획 등의 전략적 지원을 제공합니다.

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