어떤 경우에 홍자 전면 디지털 전자세금계산서를 발행할 수 있나요?

1. 어떤 경우에 홍자 전면 디지털 전자세금계산서를 발행할 수 있나요?

일반적으로 시범 납세자가 매출 환입, 발행오류, 서비스 중단, 판매 할인 등의 경우에는 규정에 따라 홍총 전면 디지털 전자세금계산서를 발행할 수 있습니다.

그러나 다음 몇 가지 경우에는 적자 전면 디지털 전자세금계산서 발행이 허용되지 않습니다：

(1) 청색 세금계산서가 이미 무효화, 전액 홍색(취소) 처리, 이상 공제 세금계산서로 인정, 잠금(홍색 확인서 또는 정보표를 이미 개시하고 홍색 세금계산서를 발행하지 않았거나 홍색 확인서 또는 정보표를 취소하지 않은 경우)된 경우 홍색(취소) 처리를 개시할 수 없습니다;

(2) 청색 세금계산서 부가가치세 용도가 "환급 대기" "환급 완료" "공제 완료(환급 변경)" "대리 환급 완료" "환급 불가 및 공제 불가"인 경우, 홍충(취소) 발기를 허용하지 않는다;

(3) 청자 세금계산서 세제 우대 유형 태그 중, “동계올림픽 환급 태그”가 “동계올림픽 환급 신청 완료”인 경우 홍색 반대 발행을 개시할 수 없다;

(4) 홍충(적색 수정 처리)을 개시할 때, 상대방 납세자가 '비정상' '말소' 등의 상태로 시스템에 로그인하여 관련 작업을 할 수 없는 경우, 홍충 개시가 허용되지 않습니다.

2. 전자세무국에서 발행한 전면 디지털 전자세금계산서를 어떻게 홍충(적색 수정 처리) 발행합니까?

납세자가 청색 세금계산서를 발행한 후 매출 반품(전부 반품 및 부분 반품 포함), 발행 오류, 서비스 중지(전부 중지 및 부분 중지 포함), 판매 할인 등의 상황이 발생한 경우 규정에 따라 적색 세금계산서를 발행한다.

납세자는 순차적으로 진입할 수 있다【세무 처리】-【발행 업무】-【홍자 세금계산서 발행】페이지에서 “홍자 정보 확인서 입력”을 클릭하여 홍자 정보 확인서 입력 화면에 진입합니다. 조회 조건을 입력하고 【조회】 버튼을 클릭하여 홍자로 상쇄할 청자 세금계산서 정보를 조회합니다. 조회 결과에서 “선택”을 클릭한 후 【홍자 정보 확인서 입력 페이지】에 진입하며, 해당 페이지에서 전면 디지털 전자세금계산서 종류를 “전자세금계산서”로 선택한 경우 【제출】 버튼을 클릭하면 “존경하는 납세자님, 선택하신 홍자 세금계산서 종류는 “전자세금계산서”이며, 확인 측이 확인한 후 시스템이 직접 홍자 세금계산서를 생성합니다. 계속 제출하시겠습니까?”라는 메시지가 표시되며, 【확인】을 클릭하면 홍자 세금계산서 발행이 성공합니다. 전면 디지털 전자세금계산서 종류를 “원 청자 세금계산서와 동일한 종이 세금계산서”로 선택한 경우 【확인】을 클릭하면 “제출 성공” 화면으로 이동하며, 홍자 정보 확인서 제출 성공이라는 메시지가 표시됩니다.

만약 상대방의 확인이 필요한 경우,상대방 납세자는 로그인 후 【세무 처리】-【세금계산서 발행 업무】-【홍자 세금계산서 발행】-【홍자 정보 확인서 처리】 페이지에서 처리할 수 있으며, 홍자 세금계산서 발행에 동의하면 '확인'을 선택하고 동의하지 않으면 '거부'를 선택할 수 있으며, 홍자 정보 확인서를 철회할 수도 있습니다.

역발행 정보 확인서 상태가 매매 쌍방 확인 완료 상태 또는 확인 불필요 상태일 때,납세자는 순차적으로 【세무 처리】-【세금계산서 발행 업무】-【적자 세금계산서 발행】 페이지에 진입하여, 자주 사용하는 기능 모듈에서 '적자 세금계산서 발행'을 클릭하고, 조회 조건을 입력하여 이전에 발행한 적자 정보 확인서를 조회한 후, 오른쪽의 '발행하러 가기'를 클릭하여 적자 세금계산서 발행 페이지에 진입한 후, 정상적으로 적자 세금계산서를 발행하면 된다.

3.전면 디지털 전자세금계산서 역발행 세금계산서 개시 시, 역발행 세금계산서 종류를 어떻게 선택해야 하나요?

각 세금계산서 종류 간의 역발행 규칙은 "신규가 기존을, 전자가 종이를"이며, 구체적으로 다음과 같습니다:

(1) 전면 디지털 전자세금계산서는 전면 디지털 전자세금계산서, 전면 디지털 전자세금계산서 종이세금계산서(전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 발행한 종이세금계산서), 세금통제 세금계산서에 대해 홍색(취소) 처리가 가능합니다(전제는 세금통제기록이 말소된 경우);

(2) 전면 디지털 전자종이세금계산서는 전면 디지털 전자종이세금계산서, 세금통제 세금계산서에 대해 홍충(취소)할 수 있으며, 전면 디지털 전자세금계산서에 대해 홍충(취소)하는 것은 허용되지 않는다(전제는 세금통제 기록이 이미 말소된 것);

(3) 세금통제 세금계산서는 세금통제 세금계산서에 대해서만 홍충이 허용되며, 전면 디지털 전자세금계산서, 전면 디지털 종이세금계산서에 대한 홍충은 허용되지 않습니다.

출처: 베이징 세무

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