우리가 전면 디지털 전자세금계산서를 받으면 어떻게 해야 하나요? 회계 처리 표시를 해야 하나요?

이제 우리의 전면 디지털 전자세금계산서는 대부분 도시에서 광범위하게 보급되었으며, 최근 한 분이 편집자에게 비밀 메시지로 전면 디지털 전자세금계산서를 받았을 때 어떻게 대응해야 하는지, 장부 기입 표시를 해야 하는지 물어보셨습니다. 그래서 오늘 편집자가 이 문제에 대해 자세히 설명해 드리겠습니다.

목차:

01 세금계산서 장부 기입이란 무엇인가?

02 【인보이스 장부 기입 표시】모듈을 사용하여 인보이스 장부 기입하는 방법?

03 '기장 완료' 세금계산서를 어떻게 조회하고 조정합니까?？

04 납세자가 전면 디지털 전자세금계산서를 발행·취득하여 비용처리·회계처리·보관에 사용하는 경우 어떤 사항에 유의하여야 하는가?

1. 세금계산서 장부 기입이란 무엇인가?

전자세금계산서 서비스 플랫폼납세자가 취득한 모든 세금계산서(해관 납부서 포함) 및 원천징수·대리납부 완세증빙 데이터를 집계합니다.

납세자는 통통과:

전자세무국-을 클릭합니다.【세무 디지털 계정】-【세금계산서 기장 식별자】모듈에서 인보이스 계상 작업을 진행합니다.

이 기능을 통해 납세자를 효과적으로 도울 수 있습니다.발행자가 실수로 적자 계산서를 발행하는 것 방지、수취인 전자세금계산서중복 기장·아카이빙 리스크。

이、【인보이스 장부 기입 표시】모듈을 사용하여 인보이스 장부 기입하는 방법?

베이징시 전자세무국에 로그인，클릭【세무 처리】-【세무 디지털 계정】，세금계산서 입금 표시 기능으로 들어갑니다.

납세자는 필요에 따라이하3가지 태그 유형에서，

조회 조건을 입력하거나 선택한 후 클릭【조회】시스템은 조회 결과 영역에 조건에 부합하는 세금계산서 정보를 목록 형식으로 표시합니다:

구체적 조작 단계：

1. 건별 기장

납세자가 단일 세금계산서에 대해 세금계산서 회계 처리 작업을 하려면, 회계 처리할 세금계산서 정보를 선택하고 드롭다운 메뉴에서"세금계산서 장부 기입 상태"및"세금계산서 장부 기입 시간"클릭【장부 반영 제출】，제출·기장 확인 팝업에서 클릭“확인 제출”바로 세금계산서 회계 처리 작업을 완료할 수 있습니다.

2. 일괄 기장

납세자가 여러 장의 세금계산서를 회계 처리해야 하고 회계 처리 상태 및 회계 처리 시간이 동일한 경우, 일괄로 회계 처리 작업을 할 수 있습니다. 에서【세금계산서 장부 기표 식별】인터페이스에서 장부에 계상할 세금계산서 여러 건을 선택한 후 각각 완료합니다"일괄 입장 용도 선택"와"일괄 입장 시간 선택"운영, 클릭“확인 제출”바로 회계 처리 작업을 완료할 수 있습니다.

（일괄 기장 상태 선택 화면）

（일괄 기장 상태 선택 화면）

3. 명세서 가져오기 기장

납세자가 여러 장의 세금계산서를 회계 처리해야 하고 상태 및 회계 처리 시간이 다른 경우, 목록 가져오기 기능을 통해 구현할 수 있습니다.

클릭【명세서 가져오기】，작성 및 업로드《대량 계산서 전표 등록 가져오기 템플릿》세금계산서 전표처리 작업을 완료할 수 있습니다.

（가져오기 성공 후 안내 화면）

삼、'기장 완료' 세금계산서를 어떻게 조회하고 조정합니까?

입금 처리 작업을 완료한 세금계산서는 그'입장 상태'，또한 이에 대해'입장 용도'조정을 진행。

구체적 조작 단계：

1.'기장 반영됨' 계산서 조회

세금계산서 입금 처리 작업을 완료한 후,【세금계산서 장부 기표 식별】모듈, 해당하는'입장 상태'조회할 수 있습니다.

2. 계정 기재 조정

회계 처리 용도를 변경하거나 회계 처리를 취소하려면,조회된"장부 기입 완료"세금계산서 정보 화면에서 해당 세금계산서를 체크하고 해당 행을 클릭'입장 상태'드롭다운 메뉴에서 용도 변경 또는 입장 취소 선택 후 클릭'입장 조정'수정을 완료할 수 있습니다.

납세자가 입금 취소 후,세금계산서 입장 상태를 다시 조정해야 하며,【기장 상태】드롭다운 메뉴에서 선택'입장 취소', 계산서 기장 상태를 조회하고 재조정합니다.

사、 납세자가 전면 디지털 전자세금계산서를 발행·취득하여 비용처리·회계처리·보관에 사용하는 경우 어떤 사항에 유의하여야 하는가?

납세자가 전면 디지털 전자세금계산서를 발행·취득하여 비용처리·회계처리·보관에 사용하는 경우 《재정부 국가기록원의 전자회계증빙 비용처리·회계처리·보관 규범화에 관한 통지》(재회〔2020〕6호, 이하 《통지》)와 《회계기록 관리방법》(재정부·국가기록원령 제79호), 《재정부 회계사의 전자증빙 회계데이터 표준(시행판) 공표에 관한 통지》(재회편함〔2023〕18호)의 관련 규정에 따라 집행하여야 한다.

첫째,전면 디지털 전자세금계산서는 PDF, OFD, XML 세 가지 전자 파일 형식을 제공하며, 그중 PDF와 OFD는 세금계산서 내용을 미리 보는 형식이고, 디지털 서명이 포함된 XML 형식이 재정부 계상 요건에 부합하는 전자 파일 형식입니다. 납세자는 《통지》 제3조 및 제5조의 규정에 따라 전면 디지털 전자세금계산서 XML 전자 파일만 사용하여 경비처리·계상·보관하는 경우 별도로 종이 형식으로 보관하지 않아도 됩니다.

두 번째,납세자가 전면 디지털 전자세금계산서의 종이 인쇄본을 상환·회계 처리·보관 근거로 사용해야 하는 경우, 《통지》 제4조 규정에 따라 전면 디지털 전자세금계산서의 디지털 서명이 포함된 XML 형식 전자 파일도 함께 보관해야 합니다.

출처: 베이징 시청 세무

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