インボイス発行必見！全面デジタル化電子インボイスの必須知識：全面デジタル化電子インボイスの控除・選択方法は？

税務分野のデジタル化が進む中、全面デジタル化電子インボイスが次第に主流となっています。では、全面デジタル化電子インボイスはどのように控除選択を行うのでしょうか？これは多くの納税者が関心を寄せる重要な問題です。以下、順を追って詳しく見ていきましょう。

一、電子税務局でインボイス控除選択をどのように行うか？

こんにちは。北京市電子税務局にログインし、順に【納税申告】—【税務デジタルアカウント】—【発票選択確認】—【控除類選択】モジュールに入り、「選択状態」欄で「未選択」を選択し、必要に応じて関連する照会条件を入力または選択してから「照会」ボタンをクリックすると、システムは選択操作区に照会条件に合致する発票を表示します。選択したい発票情報を選択し、「選択を提出」ボタンをクリックし、表示される画面で「確認」をクリックした後、案内に従って提出成功すれば操作完了です。

図例指導は以下の通り：

一、【我要办税】—【税務デジタルアカウント】。

二、【税務デジタルアカウント】－【インボイス選択確認】－【控除類選択】。

三、【インボイス】タブで、選択状態を「未選択」にします。必要に応じて関連する検索条件を入力または選択し、「検索」ボタンをクリックすると、システムはチェック操作エリアに検索条件に合致するインボイスを表示します。チェックするインボイス情報を選択し、「チェックを送信」ボタンをクリックし、表示された画面で「確認」をクリック後、案内に従って送信が成功すれば操作完了です。

二、電子税務局で選択済みのインボイスをどのように照会するか？

こんにちは。【納税申告】—【税務デジタルアカウント】—【をクリックしてくださいインボイス照会統計】—【全量インボイス照会】で該当する照会条件を選択し、「照会」をクリックすると、照会条件に基づき照会結果を表示。「詳細」リンクをクリックすると、システムが納税者が選択したインボイスに基づき当該インボイスの現在のタグ情報を照会し、デフォルトで「状態情報」タブを表示。「赤伝類」「還付類」または「控除類」タブをクリックすると、該当タブの情報を詳細に確認可能。「プレビュー」リンクをクリックすると、インボイス票面情報がポップアップ表示。

図例指導は以下の通り：

一、税務手続き—税務デジタルアカウント。

二、税務デジタルアカウント—インボイス照会統計。

三、インボイス照会統計—全量インボイス照会。

四、全量インボイス照会ページで、対応する照会条件を選択し、「照会」をクリックすると、照会条件に基づいて照会結果が表示される。「詳細」リンクをクリックすると、システムは納税者が選択したインボイスに基づいてそのインボイスの現在のタグ情報を照会し、デフォルトで「状態情報」タグページを表示する。「冲紅類」「退税類」または「扣除類」タグページをクリックすると、対応するタグページの情報を詳細に確認できる。「プレビュー」リンクをクリックすると、インボイス票面情報がポップアップ表示される。

三、電子税務局で選択認証した税額所属期間をどのように変更するか？

こんにちは。【税務デジタルアカウント】—【発票選択確認】、【控除類選択】をクリックし、ページ右側で「所属期変更」をクリックして、税金所属期変更画面に入ります；

「変更後の税款所属期」ドロップダウンボックスで前の税款所属期を選択します。「税款所属期の変更」をクリック後、表示される案内メッセージで「確定」をクリックし、税款所属期の変更が成功すると、システムは「操作成功」と表示し、控除選択業務画面に戻り、税款所属期は自動的に更新されます。

図例指導は以下の通り：

一、税務手続き—税務デジタルアカウント。

二、【税務デジタルアカウント】—【インボイス選択確認】、【控除類選択】

三、【控除類勾選】ページ右側で「所属期変更」をクリックし、税額所属期変更画面に入る；

四、「変更後税款所属期」ドロップダウンボックスで前の税款所属期を選択する。「税款所属期変更」をクリックした後、ポップアップしたプロンプト情報で「確定」をクリックし、税款所属期の変更が成功すると、システムは「操作成功」と表示し、控除チェック業務画面に戻り、税款所属期が自動的に更新される。

注意：当期の増値税申告表の申告状態が「未申告」または「申告取消」の場合にのみ、所属期を変更できます。

四、電子税務局で税関輸入増値税専用納付書をどのように認証するか？

こんにちは。【納税申告】—【税務デジタルアカウント】—【発票選択確認】—【控除類選択】—【税関納付書】をクリックし、「選択状態」「填発日（起）」「填発日（止）」の3つの必須照会条件を入力した後、【照会】をクリックすると、控除明細行が表示されます。実際の状況に応じて選択し、控除予定の項目にチェックを入れた後、【選択を提出】をクリックし、続いて【統計確認】—【統計申請】をクリックし、統計申請の件数・金額に誤りがないことを確認した後、【統計確認】をクリックすれば選択確認操作が完了します。

図例指導は以下の通り：

一、【我要办税】—【税務デジタルアカウント】

二、【税務デジタルアカウント】—【インボイス選択確認】、【控除類選択】

三、【控除類チェック】—【税関納付書】

三、「選択状態」「発行日（開始）」「発行日（終了）」の3つの必須検索条件を選択した後、【検索】をクリックすると、控除リストが表示されるので、実際の状況に応じて選択し、控除予定の項目にチェックを入れた後、【チェックを送信】をクリックします。

四、次に【統計確認】—【統計申請】をクリックし、統計申請の份数、金額に誤りがないことを確認した後、【統計確認】をクリックすると、チェック確認操作が完了する。

五、電子税務局で【税務デジタルアカウント】—【控除類選択】で認証したインボイスを、確認前にどのように「選択済み」状態から「未選択」に取消すか？

こんにちは。北京市電子税務局にログインし、順に【納税申告】—【税務デジタルアカウント】—【発票選択確認】—【控除類選択】モジュールに入り、「選択状態」欄で「選択済み」を選択し、照会条件区で選択日の範囲を選択して「照会」ボタンをクリックすると、現在の税金所属期で選択済みの発票を照会できます。取消したい発票情報を選択し、「取消」ボタンをクリックし、提出成功のメッセージが表示されれば操作完了です。（この発票を処理すると、その発票は「未選択」状態に変わります）。

図例指導は以下の通り：

一、税務手続き—税務デジタルアカウント。

二、【税務デジタルアカウント】—【インボイス選択確認】、【控除類選択】

三、「勾選状態」欄で「已勾選」を選択し、照会条件区で勾選日付の範囲を選択し、「照会」ボタンをクリックすると、現在の税額所属期で既に勾選されたインボイスを照会できる。

四、取り消すインボイス情報にチェックを入れ、「取消」ボタンをクリックする（または全取消チェックをクリックする）。提出成功のプロンプトが表示されれば操作完了となる。（当該インボイスの処理が完了すると、当該インボイスは「未チェック」状態に変わる）。

六、インボイスが既に不控除選択を完了しているかどうかをどのように確認するか？

お客様、関連インボイスの不控除選択操作を完了した後、【税務デジタルアカウント】—【インボイス選択確認】—【控除類選択】—【統計確認】画面で統計確認を行ってください（この画面に不控除選択のデータが表示されないのは正常です）。確認後、【税務デジタルアカウント】—【インボイス選択確認】—【不控除選択】—【不控除選択記録照会】で確認できます。

七、用票試点納税者は税務デジタルアカウントを通じてどのように還付インボイスの選択操作を行いますか？

こんにちは。新版ログインモジュールから電子税務局にログインした後、【納税申告】—【税務デジタルアカウント】—【発票選択確認】をクリックし、【輸出税還付類選択】モジュールに入ります；【輸出税還付類選択】をクリックして【輸出税還付選択】タブページに入り、必要に応じて照会条件を選択して【照会】をクリックし、表示されたデータの一番左のチェックボックスで今回認証が必要な発票にチェックを入れ、【選択を提出】をクリックします；選択の提出に成功した後、輸出税還付選択メニュー右側の【用途確認】タブページに入り、【用途確認】をクリックして確認すれば完了です。確認に成功した後、当月にまだ認証が必要な発票があれば、引き続き選択・提出して確認を続けることができます。

出典：北京西城税務

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