“以数治税” 环境下，企业税务合规势在必行

近年来，税收征管改革不断深化前行，成功构建起以“双随机、一公开”监管与“互联网+监管”为主要手段、以重点监管为辅助、以“信用+风险”监管为根基的全新税务监管体系，完成了从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管的华丽转变，税务执法也实现了从经验式执法向科学精确执法的重大突破，智慧税务建设初显成果。

未来，税务机关将进一步聚焦“以数治税”，充分借助现代信息技术，引领税收治理朝着更加精细化、精准化、智能化的现代化方向迈进。由此可见，税务风险防控于企业而言意义非凡，它关乎企业的合法合规经营以及可持续发展，企业务必高度重视，全力补齐税务风险这块短板。与此同时，本年度多地纷纷发布启动税务稽查随机抽查的公告及情况公示，企业的税务合规建设更是刻不容缓。

当前，大部分企业已然提升了税务合规意识，加大了对税务风险的重视力度。然而，涉税风险防控难度颇大。一方面，企业缺乏专业的风险分析工具，也未构建风险预警机制，以至于事后应对风险时惊慌失措，进而产生补缴税款、滞纳金以及罚款等直接经济损失。

▪ 涉税数据采集艰难且口径不一

税务数据来源错综复杂，分散于各个异构系统当中，不同系统的数据可能存在口径不一致的状况，而人工录入数据又容易出现差错，这对税务数据的分析应用极为不利。

▪ 企业内部管理存在缺陷，信息沟通不畅

企业内部缺少专门的税务风险管理机制，税务风险识别、评估与分析的能力不足。并且，对于大型企业而言，业务繁杂，各分子公司税务管理流程不清晰，分析口径不一致，信息沟通不顺畅，集团无法从全局视角审视风险，集中管控能力较弱。

▪ 税务风险评估困难重重，缺少有效的评估工具

不少企业仅仅依靠经验判断和主观估量，缺乏客观、智能的专业风险评估系统。例如，缺少对税务申报材料勾稽关系的风险分析，不能及时消除申报材料中的异常冲突数据等，这些情况都容易引发税务机关的评估甚至稽查，从而造成税收罚款或滞纳金的隐患。

▪ 外部环境复杂且变化频繁，税务管理成本高昂

税收政策复杂多变，企业财务人员往往难以全面、准确地理解各项政策的具体要求。同时，不同地区税务机关政策存在差异，这给业务覆盖多个地区的企业带来了巨大挑战。

开灵科技建议构建一站式税务风险管理平台

面对复杂的内外部税务环境，开灵科技基于长期的财税数字化服务和实践经验，为企业提供一站式智能税务风险管理平台，基于企业授权的涉税数据，采用可视化方式多维度分析风险，建立统一风控指标体系。以企业的财务数据、申报数据、发票数据为基础，以税收的政策法规为依据，将分析经验、风险模型与软件的税务健康算法相结合，辅助企业对自身及下属分子公司的涉税数据进行多场景、多维度、全方位的风险管控。

1.多样化数据采集支持

数据采集：通过接口采集数据，自动+报送外部数据，包括舆情数据、海关数据、银行数据、工商数据、公安数据等。

数据提取能力：智能化采集财务数据、行业数据、云端数据，涵盖400 + 种类、5000 + 接口、600 + 版本。

数据工厂：对企业经营及项目管理系统、企业财务管理系统、财务系统、税务系统等的数据进行提取和治理分析，实现数据共享。

2.全维度风险指标体系与风控模型构建

指标梳理：结合税务机关的风险指标设计和风险调研结果，汇总可供使用的风险合规指标。

指标选择：通过企业业务，确认符合企业实际业务场景的合规检测指标。

模型搭建：调取样本公司的业务数据、财务数据和申报表数据，使用模型验证风险筛选模型的可行性。

模型优化：经与企业分析发现的风险比较，结合调研结果，调整指标权重，以对风险筛选模型进行优化，使其风险排查的结果更为精准。

指标扩充：对指标库进行新指标的补充。

3.关联风险分析与外部风险防范

评测风险：包括申报风险评测、财报风险评测、发票风险评测。

引导应对：提供异常风险详情、涉及数据展示、穿透分析定位，以及风险详情描述、异常预警解剖、智能匹配指引、分析研判应对。

定位数据：进行科目波动分析、凭证智能研判、涉税指标分析、敏感业务分析。

全面自查：实现全链路税务风险监控，对全业务场景的各类涉税风险进行监控，一键生成健康体检报告。

4.风险全流程精准管控

风险引入：执行内部风险和外部风险引入和智能引导应对。

智能匹配：根据风险检测结果，智能匹配应对方案。

应对执行：按照应对方案进行风险应对。

应对报告：记录应对过程和结果，形成应对报告。

检索查询：方便用户检索查询风险应对相关信息。

5.风险结果可视化与辅助决策

税种检查：分税种列举大量的常见涉税问题，依据这些问题自动列示检查所需使用的相关模型。

智能自查：涵盖比对分析、模型分析、项目分析、行业分析。

自由阅账：总账 - 明细账 - 凭证 - 固定资产 - 存货，配合各类分析工具。

自查报告：手工分析 + 智能分析结果汇总，形成自查报告。

衍生工具：提供排序、红字检测、凭证筛选等各类常用、高效的分析工具。

异常处理：操作过程涉税问题点随时记录，形成可追溯、可留痕、可打印的自检文档。

收入统计、成本费用、利润统计、资产负债：展示企业的收入、成本、利润、资产负债等情况。

进项 - 销售、区域统计、票种统计、趋势统计：分析进项、销售、区域、票种等的统计数据和趋势变动。

增值税 - 所得税、税额统计、税负统计、趋势变动：展示增值税、所得税的税额统计、税负统计和趋势变动。

风险统计、内部风险、趋势统计：统计风险情况，包括内部风险的趋势统计。

财务分析、发票分析、申报分析、经营分析、风险引入：对财务、发票、申报、经营和风险等五个维度进行全方位可视化分析，为使用者提供统计分析和决策筹划等战略支撑。

涉税风险管控典型案例

项目背景：在“金四”以数治税的大环境下，某集团型企业缺乏集中化的税务管理平台，对各分子公司的管控较为薄弱，容易引发税务风险，给集团带来不必要的经济损失。因此，该企业迫切需要重点打造智能税务风险管理平台，通过集中管控和主动防范，筑牢企业风险防线。

项目方案：基于企业涉税相关数据构建风控指标体系，利用风控指标检测企业潜在风险，实现企业税务风险的实时监控和预警。同时，对风险检测结果进行可视化、多维度分析展现，为集团税收风险管控和税筹提供依据，提升企业抵御风险的能力，为企业搭建一个涵盖风险识别、分析评估和应对的信息化平台。

1. 数据采集：建立涉税数据仓库，统一归集各主体的相关涉税数据，形成全面的涉税数据仓库，为税务数据的高效应用提供可靠来源。

2. 指标管理：依托开灵风险系统成熟的指标体系，对接企业涉税相关数据，构建符合客户行业特色的风险指标及扫描方案体系。

3. 风险分析与应对：从企业集团维度及单税号维度，对集团各类风险信息进行监测，并将风险识别结果以可视化、多维度的方式进行分析展现。同时，从业务角度提供应对解决方案，为集团税收合规管控提供依据。

4. 风险报告：定期根据企业风险监测情况，生成以单税号主体的风险分析报告，全面且深入地分析企业税务风险整体情况。

价值提升：从事后风险被动应对转变为事前风险主动分析；从单业务域风险分析拓展到跨业务域风险分析；从分散人工风险应对升级为集团数字化风险分析；从分散人工风险自查转变为集团统一标准的评估；从手工风险汇总升级为自动化风险检测和报告生成。

企业应加强税务风险管理，建立完善的税务风险管控体系，以应对金税四期下的税收征管环境变化。过开灵税务风控监控系统解决方案，企业可以及时发现和解决潜在的税务风险，提高财务管理水平，降低税务成本，增强市场竞争力。如果您的企业想要了解更多相关信息与税务解决方案，欢迎与开灵科技联系。

开灵科技作为财税数字化综合解决方案服务商，为各类机关、机构、大中小型企业提供财税管理数字化转型产品和运营服务，产品线包括：

销售合同管理系统、采购合同管理系统、数电乐企接口项目、销项自动开票系统、员工费控报销系统、进项发票管理系统、供应链协同对账系统、影像OCR识别系统、财务自动记账系统、电子会计档案系统等业务的解决方案，全方位推动各领域数字化进程。

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