税务知识｜A级纳税人的20项福利

A级纳税人是纳税信用评价中的最高级别，是企业的“金字招牌”！A级纳税人都可以享受哪些好处呢？来看这份受益清单！

《国家税务总局关于开展2024年“便民办税春风行动”的意见》（税总纳服发〔2024〕19号）规定：

1.纳税信用A级纳税人下一年度起评分提高1分，连续评为A级的可累积提高（起评分最高不超过100分），提升A级纳税人的容错空间。

根据《纳税信用管理办法（试行）》《关于对纳税信用A级纳税人实施联合激励措施的合作备忘录》，对A级纳税人，税务部门予以下列激励措施：

2.主动向社会公告年度A级纳税人名单。

3.一般纳税人可单次领取3个月的增值税发票用量，需要调整增值税发票用量时即时办理。

4.普通发票按需领用。

5.连续3年被评为A级信用级别（简称3连A）的纳税人，除享受以上措施外，还可以由税务机关提供绿色通道或专门人员帮助办理涉税事项。

6.评为出口管理一类企业的A级纳税人，享受出口退（免）税便利服务措施。

7.办理社保等业务时提前预约、优先办理、简化流程。

《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税〔2019〕39号）《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财税〔2022〕14号）规定：

8.在符合其他留抵退税条件的情况下享受主体必须受纳税信用级别限制纳税信用为A级或B的纳税人可向税务机关申请退还增值税期末留抵税额。

《财政部 税务总局关于新型墙体材料增值税政策的通知》（财税〔2015〕73号）《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税〔2021〕40号）规定：

9.在符合其他即征即退条件的情况下，享受主体必须受纳税信用级别限制纳税信用为A级的纳税人可申请享受新型墙体材料即征即退政策。

10.在符合其他即征即退条件的情况下，享受主体必须受纳税信用级别限制纳税信用为A级的纳税人可申请享受资源综合利用增值税即征即退政策。

《国家税务总局中国银行保险监督管理委员会关于深化和规范“银税互动”工作的通知》（税总发〔2019〕113号）规定：

11.纳税信用为A级、B级和M级的纳税人可申请“银税互动”贷款。

根据国家发展改革委、国家税务总局《关于对纳税信用A级纳税人实施联合激励措施的合作备忘录》，对A级纳税人予以下列激励措施：

12.在企业信用信息公示系统中进行公示。

13.项目审批服务和管理方面

享受行政审批绿色通道，根据实际情况实施“容错受理”等便利服务；

粮食、棉花等进出口配额分配激励；

在电力直接交易和落实优先发电权、优先购电权中予以优先考虑；

申请增值电信业务便利和优惠；

在企业境外发债备案管理中，适时开展年度发债额度一次核定、分期分批发行试点；

政府招标供应土地优先；

办理环境影响评价文件审批等环境保护许可事项优先；

办理商务领域相关行政审批事项给予优先处理，缩减办证时间；

享受食品药品生产经营审批事项绿色通道；

在政府投资项目招标中简化纳税证明等相关手续等。

14.进出口便利方面

海关企业信用级别为认证企业的A级纳税人适用较低进出口货物查验率、简化进出口货物单证审核、优先办理进出口货物通关手续、海关为企业设立协调员、享受AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施；

对海关企业信用级别为一般信用企业的A级纳税人，优先开展信用培育或提供相关培训；

优先选择外汇业务合规性好的A级纳税人作为贸易投资便利化改革措施的先行先试对象。

15.运输便利化方面

优先办理车辆通关手续；优先核发国际汽车运输行车许可证。

16.出入境检验检疫方面

适用较低的检验检疫口岸查验率；

优先安排免办CCC认证货物担保放行以及后续销毁核销；

办理目录外3C和3C证书时予以优先处理等。

17.融资便利化方面：

财政性资金项目优先安排；

作为银行授信融资的重要参考条件；

作为优良信用记录记入金融信用信息基础数据库。

18.证券、保险业监管方面：

审批证券、基金管理公司、期货公司及保险公司设立、变更、从事相关业务等行为时，将企业信用信息作为重要参考；

在保险中介机构的设立等方面提供便利化措施。

19.评选方面：

将纳税信用A级纳税人情况纳入全国文明城市测评标准，作为评选全国文明单位的参考条件；

评选五一劳动奖章、全国性先进社会组织时予以优先考虑。

20.其他优惠：

出台适宜在部分企业进行试点的优惠政策、便利服务措施时，优先选择试点。

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