세무서 공식 알림: 농산물 수매 세금계산서 발행 시 주의해야 할 여섯 가지 리스크 포인트( Kailing Technology '1:1' 솔루션 포함)

농산물 구매 세금계산서는 부가가치세 공제 증빙의 한 종류로, 농산물 구매 기업이 농업 생산자 개인(농산물 구매를 하는 개인사업자는 제외)으로부터 자체 생산 농산물을 구매할 때 '스스로에게 스스로' 발행하는 세금계산서입니다. 농산물 구매 세금계산서는 자체 발행·자체 공제의 특징을 가지고 있기 때문에 발행할 때 '매우 까다롭습니다'.

1. 구매자 정보

구매자는 반드시 실제매입 기업이어야 하며, 정보를 완전하게 기재해야 하고 판매자·구매자 란을 잘못 바꾸어매입 세금계산서를 발행해서는 안 됩니다.

리스크 포인트 안내:주의! 농산물 수매 업무를 하는 기업만 세무 부서에서 "농산물 수매 기업" 자격 등록을 완료한 후 발행 자격을 얻을 수 있습니다!

Kailing Technology 솔루션:판매자 입점 절차에서 규정 준수를 강제 검증하며, 기업은 기본 정보를 작성하고 사업자등록증 및 법인 신분증을 업로드하고 전자세무서 승인 확인을 거쳐 자격 등록을 완료한 후에만 매입 주문을 생성할 수 있어 구매자 신원의 진실성과 정보의 완전성을 보장합니다.

이、 판매자 정보

판매자는 실제 공급한 농업 생산자의 성명, 주민등록번호를 사실대로 기재해야 합니다.

리스크 포인트 안내:반드시 농업 생산자의 신분증, 매매 계약 정보와 일치해야 하며, 정보 누락이나 허위가 있을 경우 매입 업무의 진실성과 세금계산서 컴플라이언스에 영향을 미칩니다!

Kailing Technology 솔루션:자연인은 휴대폰 번호 로그인, 실명 인증 및 안면 인식을 완료해야 하며, 시스템은 실제 신원 정보를 보관합니다; 주문 생성 시 과거 거래 자연인을 연계하고, 수금 시 해당 자연인의 은행카드 정보를 바인딩하여 판매자 정보가 증빙과 일치하고 허위나 누락이 없도록 보장합니다.

삼、 프로젝트 명칭

프로젝트 명칭에는 '밀', '옥수수' 등 농산물의 구체적인 명칭을 정확히 기재해야 합니다.

리스크 포인트 안내:포괄적으로 “농산물” 또는 “식량”으로 기재할 수 없고 1차 농산물 범위를 초과할 수도 없으며, 그렇지 않으면 매입세액을 정상적으로 신고할 수 없습니다.

Kailing Technology 솔루션:주문 생성 시 구체적인 상품 명세(예: 호박, 감자)를 추가하고 해당 상품 분류(채소류, 육류·가금류 등)를 선택해야 하며, 시스템에 내장된 1차 농산물 과세 범위 검증 규칙으로 두루뭉술한 기재나 범주 초과를 차단합니다.

사、 세율/징수율

면세는 비과세와 다릅니다！“세율”선택해야 합니다“면세”！

리스크 포인트 안내:'영세율' 또는 '비과세'를 선택할 수 없으며, 그렇지 않으면 공제를 받을 수 없습니다!

Kailing Technology 솔루션:발행 단계에서 시스템이 농산물매입 정책 안내를 자동으로 표시하여 면세 설명과 세율 규칙을 명확히 하고, 기본적으로 '면세' 옵션을 매칭하여 수동 선택 오류로 인한 공제 불가를 방지합니다.

다섯、 비고란

비고에는 농가의 사육 또는 재배 장소 상세 주소, 농가의 실제 유효한 연락처 및 대금 지급 방식을 명확히 기재해야 합니다，은행 송금, 알리페이, 위챗페이 등.

리스크 포인트 안내:사실대로 입력하지 않으면 세금계산서의 규정 준수성과 세무 처리의 정확성에 영향을 미칩니다!

Kailing Technology 솔루션:개인 등록 시 휴대폰번호(연락처)를 남기고, 주문은 재배/사육 주소 정보와 연계될 수 있으며, 결제 방식은 플랫폼이 자동 기록하고(은행 이체, 위챗 등 지원), 시스템이 위 정보를 자동으로 비고란에 채워 수동 입력이 필요 없습니다.

육、 합산 발행 불가

여러 농업 생산자로부터 매입하는 경우에도 반드시 1인 1세금계산서여야 합니다.

리스크 포인트 안내:매입(수취) 세금계산서를 합산하여 한 장으로 발행할 수 없으며, 그렇지 않으면 허위발행 리스크가 존재합니다!

Kailing Technology 솔루션:시스템은 수취인별로 개별 세금계산서를 강제로 발행하여 단일 거래에서 직접 독립 세금계산서를 생성하며, 일괄 결제 시 동일 수취인의 여러 주문만 하나의 세금계산서로 병합할 수 있고 수취인을 넘나들어 합산하지 않아 '일인 일표' 요구사항을 완전히 충족합니다.

안내:발행 후，판매자의 신분증 사본, 자체 생산 증명, 계량표 등 자료를 잘 보관하십시오. 이는 거래 진실성에 대한 강력한 증명일 뿐만 아니라，또한 세법을 준수하고 성실하게 경영하는 중요한 표현입니다.

Kailing Technology 솔루션:시스템이 개인 실명인증 정보, 주문 거래 기록, 물류 정보, 지급 증빙을 자동으로 저장하고 세금계산서와 주문·자금 정보의 실시간 연관 조회를 지원하여 '사류합일' 전자기록을 형성하고 종이 자료 보관을 대체하여 조사 검증에 편리합니다.

정책 근거:

《중화인민공화국 부가가치세 잠정조례》 제8조, 제15조

《재정부 국가세무총국에서 발행한 <농업생산물 과세범위 주석>>의 통지》（재무·세무자[1995]52호）

《중화인민공화국 세금계산서 관리방법》 제21조

《중화인민공화국 세금계산서 관리방법 시행세칙》 제28조

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영업 계약 관리 시스템, 구매 계약 관리 시스템, 전면 디지털 전자세금계산서 러치 인터페이스 프로젝트, 매출 자동 세금계산서 발행 시스템, 개인 세금계산서 대리발행 시스템, 직원 비용 통제 및 상환 시스템, 매입 부가가치세 계산서 관리 시스템, 공급망 협업 대사 시스템, 이미지 AI OCR 인식 시스템, 재무 자동 기장 시스템, 전자회계기록 시스템 등 업무의 솔루션으로 각 분야의 디지털화과정을 전방위적으로 추진합니다.

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