인터넷 플랫폼 세무 정보 최초 보고 카운트다운: 전자상거래, 진행자, 유연고용 플랫폼 필독 컴플라이언스 가이드

2025년 6월, 국무원은 《인터넷 플랫폼 기업 세무정보 제출 규정》(이하 《규정》)을 심의·통과시켜 시행했으며, 이는 플랫폼 경제 세수 감독이 완전히 새로운 '데이터로 세금을 다스리는' 법치 단계에 진입했음을 의미합니다. 이번 변화는 타오바오, 징둥, 메이투안, 더우인, 샤오홍슈 등 주요 플랫폼이 기한 내 정보 제출을 완료하도록 요구하며, 전자상거래, 크로스보더 무역, 네트워크 진행자, 유연고용 등 분야에 깊은 영향을 미칩니다. 이 변화에 대응하기 위해 각 주체는 정책 요점을 깊이 이해하고 효과적인 컴플라이언스 전략을 취해야 합니다.

1. 새 규정 제정 배경과 핵심 목표

(1) 정책 배경

최근 몇 년간 디지털 경제 규모가 빠르게 성장했지만, 플랫폼 거래는 은폐성이 강하고 세무 기관과 경영자 간 정보 비대칭 등의 문제가 존재하여 대량의 세수 유출을 초래했습니다. 실제로 트래픽 전자상거래와 인터넷 진행자의 탈세 사건이 빈번하게 발생했으며, 예를 들어 선전의 한 전자상거래 기업은 소득을 은닉하여 추징 및 벌금 9500만 위안 이상을 부과받았고, 산둥의 한 더우인 숍은 일부 매출만 신고하여 202만 위안의 벌금을 부과받고 파산 청산되었습니다.

이러한 상황을 타개하기 위해 국가세무총국은 2022년부터 "중국 금세 4기" 시스템을 기반으로 "데이터로 세무를 관리하는" 방식을 추진했습니다. 2025년 국무원은 실천 성과를 한층 더 행정법규로 승격시켜 《규정》을 발표하고, 인터넷 플랫폼 기업이 세무기관에 플랫폼 내 운영자 및 종사자의 신원과 소득 정보를 제출하도록 명확히 요구했습니다.

(2) 정책 목표

《규정》은 세무 감독 효율성을 높이고 납세자의 권익을 보장하며 공정하고 건강한 세무 환경을 조성하는 것을 목표로 합니다. 구체적으로 다음을 포함합니다:

1. 관통형 감독 실현, 정보 장벽 해소, 거래 투명성 강화;

2. 세부담 공평성을 촉진하고 온·오프라인, 지역 간 세금 우대지(세무 피난처)를 제거;

3. 빅데이터를 활용한 리스크 경보를 구현하고 신고 이상 행위를 자동 식별합니다.

이、 어떤 플랫폼이 정보를 제출해야 하나요?

보고 의무를 이행해야 하는 인터넷 플랫폼은 다음과 같습니다:

• 인터넷 상품 판매 플랫폼(예: 타오바오, 징둥);

• 인터넷 라이브 방송 플랫폼(예: 더우인, 콰이쇼우);

• 인터넷 화물 운송 및 유연 고용 플랫폼;

• 교육, 의료, 컨설팅, 기술 서비스 등을 제공하는 플랫폼;

• 역외 플랫폼이 역내에서 영리성 서비스를 제공하는 경우에도 규정에 따라 제출해야 합니다.

삼、 누구의 어떤 정보를 보고해야 합니까?

제출은 주체와 이력 정보를 구분하며 다음과 같은 특징이 있습니다:

• 중점 보고 대상: 연 매출 500만 위안 초과이나 소규모 납세자로 신고하는 기업, 비용 이상(예: 30% 초과 무증빙 비용), 공·사 계좌 혼용 기업, 그리고 고소득 개인(예: 인터넷 방송 진행자, 프리랜서, 고빈도 거래자);

• 면제 상황: 배송, 가사 등 편의 노무에 종사하며 세수 우대를 받는 종사자는 보고할 필요가 없습니다; 《규정》 시행 전(2025년 6월 20일 이전)의 세무 관련 정보는 소급 보고할 필요가 없습니다.

제출 정보는 네 가지 유형을 포함:

1. 신원 정보(성명, 증명번호, 은행계좌 등);

2. 거래 정보(상품 유형, 주문번호, 금액, 환불 등);

3. 자금 정보(플랫폼 분배, 수수료, 출금 기록 등);

4. 행위 정보(IP 주소, 크로스 플랫폼 연관 계정 등).

사、 제출 시간 요건

플랫폼은 다음 기한 내에 제출을 완료해야 합니다:

• 기본 정보(예: 도메인, 업무 유형): 규정 시행 또는 업무 개시일로부터 30일 이내;

• 경영자 및 종사자 정보: 분기별 제출, 분기 종료 후 다음 달 완료.

2025년은 과도기로서 이미 운영 중인 플랫폼은 다음을 해야 합니다:

• 7월 1일–30일 최초 기본정보 보고 완료；

• 10월 1일–31일에 최초 사업자 및 종사자 정보 보고를 완료합니다.

다섯、 각 분야에 대한 영향 및 컴플라이언스 제언

(1) 전자상거래 업계: '무질서 성장'에서 '강력 감독'으로

새 규정은 전자상거래가 '정보 불투명'에 의존하던 배당 시기를 종식시키고 거래 데이터를 전면 투명화합니다. 영향은 다음과 같습니다:

• 세무 등록 의무화, 연속 12개월 수입 15만 위안 초과 개인은 기업 또는 개인사업자로 등록해야 함;

• 비용은 계산서 등 증빙으로 입증해야 하며, 그렇지 않으면 추계과세될 수 있음;

• 특수관계자 거래(예: 지배인의 다중 점포 운영)가 더 쉽게 식별되어 합병 추징 및 벌금에 직면합니다.

권장: 비즈니스 모델을 재구성하고, 원가 증빙을 보존하며, 전문 세무 컨설턴트의 도움으로 규정 준수 체계를 구축하고 세제 혜택을 합법적으로 활용하십시오.

(2) 크로스보더 전자상거래: '규제 차이'에서 '투과적 거버넌스'로

역외 플랫폼도 역내 제출 의무를 이행해야 하며, 기존에 정보 비대칭을 이용해 세금을 회피하던 방식은 지속되기 어렵습니다. 국내 크로스보더 판매자는 매입 세금계산서, 수출 통관 등 절차의 규정 준수를 보장해야 하며, 허위 거래 행위는 데이터 교차 검증으로 인해 드러나게 됩니다.

권장: 업무 전 과정의 규정 준수를 보장하고, 해외 세무 구조를 사전에 계획하며, 향후 가능한 국제 데이터 교환 요구에 대응하십시오.

(3) 네트워크 진행자와 영상 크리에이터: 소득 투명화와 세부담 재구성

스트리머 소득 성격(급여, 용역보수 또는 경영소득)은 플랫폼 제출 데이터를 통해 명확히 인정됩니다. 크로스 플랫폼 소득 합산 조사가 일상화되어, 기존의 개인독자기업, 세무 우대지 등을 이용한 절세 방식은 엄격히 감독됩니다.

권장: 신원 및 소득 성격 최적화를 완료하고, 크로스 플랫폼 소득 집계 및 신고 메커니즘을 구축하며, 세무 조사 대응 전략을 사전에 준비하십시오.

(4) 유연 고용 플랫폼: '모호한 고용'에서 '이중 관통'으로

플랫폼은 고용 관계의 진실성을 검증해야 하며, 허위 고용, 허위 인보이스 발행 등의 행위를 금지합니다. 소득 성질은 실제 업무에 따라 판정되며 '정액 징수' 정책을 남용할 수 없습니다.

권장: 업무 프로세스를 재구성하고, 데이터 진실성 관리를 강화하며, 종사자가 법에 따라 정확하게 신고하도록 지원하십시오.

육、 규정 준수 재구축의 길: 강력한 감독 시대에 체계적으로 대응

전면적으로 엄격해지는 세무 규제에 직면하여 다음 세 가지 측면에서 체계적으로 대응할 것을 권장합니다:

1.세법 전면 학습: 정책 숙지, 세제 혜택 활용, 컴플라이언스 비용 절감;

2. 완전한 규정 준수 체계 구축: 업무 프로세스, 재무·세무 관리, 내부 통제 등 다각도에서 규정 준수 메커니즘 구축;

3. 전문 세무 컨설턴트 도입: 리스크 진단, 방안 맞춤 설계, 규정 준수 이행 및 지속적 최적화를 수행하여 '리스크 분석-관리-최적화-구축' 폐쇄 루프를 실현합니다.

칠、 기술 역량 부여 규정 준수: Kailing Technology 원스톱 솔루션

새 규정은 플랫폼이 정보 신고, 개인소득세 원천징수 및 부가가치세 대리 신고 등의 의무를 이행하도록 요구하며, 기술 수단을 통해 효율적이고 정확하며 컴플라이언스한 업무 운영을 실현할 필요가 절실합니다. 이를 위해 Kailing Technology는 전방위 솔루션을 출시하여 플랫폼 기업이 감독 요구에 효율적으로 대응하도록 돕습니다。

Kailing 솔루션은 국가세무총국이 발표한 《인터넷 플랫폼 기업 세무 관련 정보 보고 규정》 및 관련 공고에 근거하여 3대 핵심 모듈을 구축합니다:

• 데이터 소스 관리:종사자 기본정보, 소득정보 및 수수료·수수료 장부를 통합하여 데이터 보고 기초를 마련합니다;

• 세금 계산 관리:매 거래 주문을 기반으로 원천징수 세금을 실시간 계산하며, 부가가치세 및 부가세·개인소득세를 포함하고 세전 소득 환원과 수정 신고를 지원합니다;

• 세무 보고 모듈:신원 및 소득 정보 보고를 지원하고, 부가가치세 및 부가세 신고를 대행하며, 개인소득세를 원천징수하여 전 과정 전자화 운영을 실현합니다.

10월이 다가오면서 세무 관련 정보 보고와 대리 신고는 모든 인터넷 플랫폼 기업이 반드시 완료해야 하는 '정해진 동작'이 되었습니다. 전문적인 세무 컴플라이언스 시스템을 미리 구축하는 것이 도전에 대응하는 최적의 해법입니다. Kailing Technology는 성숙하고 안정적이며 효율적인 솔루션을 준비하여 플랫폼 기업이 신속하게 연동하고 원활하게 배포하여 10월 31일 전까지 최초 보고를 순조롭게 완료하고 세무 컴플라이언스의 새로운 단계로 원활하게 전환할 수 있도록 돕습니다.

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영업 계약 관리 시스템, 구매 계약 관리 시스템, 전면 디지털 전자세금계산서 러치 인터페이스 프로젝트, 매출 자동 세금계산서 발행 시스템, 개인 세금계산서 대리발행 시스템, 직원 비용 통제 및 상환 시스템, 매입 부가가치세 계산서 관리 시스템, 공급망 협업 대사 시스템, 이미지 AI OCR 인식 시스템, 재무 자동 기장 시스템, 전자회계기록 시스템 등 업무의 솔루션으로 각 분야의 디지털화과정을 전방위적으로 추진합니다.

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