재정부가 회계증빙 전면 전자화를 강력 추진|전면 디지털 전자세금계산서 전 과정 관리 요점 및 운영 가이드(XML 기록 보관 요구사항, 진위 검증 방법 포함)

1. 재정부 통지! 회계증빙이 전면 전자화됩니다!

5월 19일, 재정부 세무총국 등 9개 부처가 《전자증빙 회계데이터 표준 보급 및 적용에 관한 통지》를 발표했습니다.

당중앙과 국무원의 관련 결정을 철저히 이행하고 각종 전자 증빙의 수취 곤란, 상환 곤란, 장부 기입 곤란 등의 문제 해결을 추진하기 위해 본 통지 발행일부터 전국 범위에서 전자 증빙 회계 데이터 표준을 보급 적용하기로 결정했습니다.

중점 추출:

1. 단위에 갖춰진 회계 소프트웨어와 회계 소프트웨어 서비스 제공자가 제공하는 회계 소프트웨어는 두 가지 규범 시행일로부터 3년 이내에 업그레이드를 완료해야 합니다，전자증빙 회계 데이터 표준 적응 관련 요건을 충족하여 기관의 전자증빙 회계 데이터 표준 전면 적용을 지원합니다.

2. 회계 정보화 수준이 높은 경우,상환 시스템, 회계처리 시스템, 전자회계기록 시스템 등 정보 시스템 기반을 갖추고 시스템 통합도가 높은 경우중대형 기업，전자증빙 발행·유통 플랫폼 등과의 직접연결 획득, 분산 획득 등의 방식으로 전자증빙을 취득하고, 재정부에서 발표한 무료 툴킷 또는 자체 개발 툴킷을 사용하여 전자증빙 회계 데이터 표준에 따라 회계 정보 시스템을 적합하게 개조하여 표준에 부합하는 전자증빙의 전 과정 표준화, 무종이화, 자동화 처리를 완료할 수 있습니다.

3, 회계 정보화 수준이 높은 경우,상환 시스템, 회계처리 시스템, 전자회계기록 시스템 등 정보 시스템 기반을 갖춘 경우행정사업단위，전자증빙 발행·유통 플랫폼 등과의 직접연결 획득, 분산 획득 등의 방식으로 전자증빙을 취득하고, 재정부에서 발표한 무료 툴킷 또는 자체 개발 툴킷을 사용하여 전자증빙 회계 데이터 표준에 따라 회계 정보 시스템을 적합하게 개조하여 표준에 부합하는 전자증빙의 전 과정 표준화, 무종이화 처리를 완료할 수 있습니다. 예산관리 통합 시스템을 사용하여 회계 처리를 하는 단위의 경우, 전자증빙 회계 데이터 표준 요구에 부합하는 관련 서비스 플랫폼을 활용하고 예산관리 통합 시스템과 연계하여 전자증빙을 집약적·대량으로 수집하고 표준에 부합하는 전자증빙의 전 과정 표준화, 무종이화 처리를 완료할 수 있습니다.

4. 회계 정보화 전반 수준이 높지 않거나 증빙 처리량이 적은 소·영세 기업의 경우,하나 또는 여러 전자증빙 처리 단계를 전자증빙 회계 데이터 표준 요구사항을 충족하는 관련 서비스 플랫폼에 위탁하여 처리할 수 있습니다. 위탁 대리 기장 기관에 회계 업무를 위탁하는 단위는 전자증빙 회계 데이터 표준 요구사항을 충족하는 관련 서비스를 제공하는 대리 기장 기관에 위탁하여 전 과정 표준화, 종이 없는 처리를 완료할 수 있습니다.

5, 민간 비영리 조직, 노동조합 조직, 농촌 집단경제 조직 등의 단위에 대하여,본 단위의 회계 정보화 전반 수준 및 회계 업무 필요에 따라 기업 또는 행정사업단위의 응용 경로를 참조하여 전자증빙 회계 데이터 표준의 응용을 적극적이고 안정적으로 추진하고, 점차 전자증빙 전 과정 종이 없는 처리를 구현할 수 있습니다.

회계 전표의 전 과정 전자화가 드디어 다가옵니다!

이、 전 과정 전자화! 무종이 경비 청구, 회계 처리, 보관, 저장

2023년 3월 22일, 재정부, 세무총국 등 4개 부처는 《전자세금계산서 전 과정 전자화 관리 가이드》를 발표하여 전 과정 전자화 시대가 곧 도래할 것임을 알렸습니다.

해당 《의견》에서는 전자세금계산서의 종이 없는 비용처리, 장부 기입, 아카이빙, 저장 등을 전면적으로 실현해야 한다고 언급했습니다.

「재정부 국가기록원의 전자회계증빙 상환·기장·보관 규범화에 관한 통지」(재정회계〔2020〕6호) 제3조 규정에 따라:

법률 및 행정법규에 별도 규정이 없는 한,동시에 다음 조건을 충족하는 경우,단위는 전자회계 증빙만으로 경비 청구 입장 및 기록 보관이 가능합니다:

(일)）수신한 전자회계증빙은 검사 후합법적, 진실;

（이）전자회계증빙의 전송, 저장 안전성, 신뢰성, 전자회계증빙에 대한어떤 변조든 적시에 발견될 수 있습니다;

（삼）사용하는회계 처리 시스템전자회계증빙 및 그 메타데이터를 정확하고 완전하며 유효하게 수신·판독할 수 있고, 국가 통일 회계제도에 따라 회계 처리를 완료할 수 있으며, 국가 기록물 행정관리 부서가 규정한 형식으로 전자회계증빙 및 그 메타데이터를 출력할 수 있고, 담당, 검토, 승인 등 필요한 심사·서명 절차를 설정했으며, 전자회계증빙의 중복 기장을 효과적으로 방지할 수 있습니다;

（사）전자회계증빙의보관 및 관리《회계기록 관리 방법》에 부합（재정부, 국가기록원 제79호령）등 요구사항.

전면 전자세금계산서가 지속적으로 추진됨에 따라 머지않아 종이 증빙의 시대는 끝날 것이라고 믿습니다! 그리고 '전자화' 시대의 도래와 함께,전자세금계산서의 리스크 예방·통제는 이제 일정에 올려야 합니다!

삼、 전면 디지털 전자세금계산서의 회계 처리 및 보관 형식

현재 정책상 전면 디지털 전자세금계산서는 총 3가지 형식이 있습니다: OFD, PDF, XML.

1、 PDF

PDF 파일은 우리가 가장 자주 받는 형식입니다. 사실 PDF는 납세자에게 주는 미리보기로, 납세자는 PDF 파일을 출력하여 종이 출력물을 비용청구·전표처리 증빙으로 사용할 수 있지만, PDF는 원본 파일이 아닙니다! 또한 PDF는 세금계산서 감제인과 전자서명 유효성 검증을 지원하지 않습니다.

2、 OFD

OFD는 비용청구·전표처리·보관의 전자 증빙이며, 그 양식은 PDF와 차이가 없습니다. 두 형식의 가장 큰 차이는 OFD는 '부가가치세 전자세금계산서 판형 파일 뷰어'에서 세금계산서 감제인과 전자서명의 유효성을 검증할 수 있다는 점입니다.

3、 XML

XML은 PDF 및 OFD와 달리 형식상 단순한 코드 문자열로 세금계산서의 모든 메타데이터를 기록하며, 그 형태는 다음과 같습니다:

2023년 5월 17일, 재정부 회계사는 전자증빙 회계데이터 표준 통지를 공포했으며, 그중 수전세금계산서 비용처리·보관의 보존 방식을 명확히 했습니다:

공고 중점:

수신자가 전면 디지털 전자세금계산서를 취득하여 비용 청구, 회계 처리, 보관하는 경우,

첫째, 수취인은 《통지》 제3조, 제5조의 규정에 따라 전면 디지털 전자세금계산서에 디지털 서명이 포함된 XML 파일만 사용하여 경비 정산 및 장부 편철을 할 수 있으며, 별도로 종이 형식으로 보관하지 않아도 된다.

두 번째, 수취인이 전면 디지털 전자세금계산서의 PDF, OFD 형식 파일의 종이 인쇄본을 경비 처리·회계 처리·보관 근거로 삼아야 하는 경우, 《통지》 제4조의 규정에 따라 동시에 전면 디지털 전자세금계산서의 디지털 서명이 포함된 XML 형식 전자 파일을 보관해야 합니다.

✪요약은 다음과 같습니다:

1, 수신자가 전면 디지털 전자세금계산서를 수신한 후 인쇄할 필요 없이 XML 파일로 직접 비용처리·입장·아카이빙하면 된다.

2. 수신자가 전면 디지털 전자세금계산서를 실제로 인쇄해야 하는 경우, 종이 발표를 보관하는 것 외에도 XML 형식 전자파일도 보관해야 한다.

따라서 재무 담당자는 주의하십시오: 전면 디지털 전자세금계산서를 수신한 후, 출력 여부와 관계없이 전면 디지털 전자세금계산서의 디지털 서명이 포함된 XML 형식 전자 파일을 보관해야 합니다!

전면 디지털 전자세금계산서 외에도 재정부는 나머지 계산서(예: 철도 전자승차권 등)의 전자증빙 데이터 표준을 발표했으며, 재정부 공식 홈페이지에서 다운로드할 수 있습니다.

재무 담당자는 출력해서 수시로 학습하길 권장합니다!

사、 XML 형식 전자 파일을 어떻게 받을까?

납세자가 각지의 '전자세무국'을 사용하여 '납세 처리—세무 디지털 계정 모듈'에 진입하면, 필터링을 통해 전자 세금계산서 서비스 플랫폼에서 발행한 세금계산서 수취를 조회할 수 있습니다.

아래에서 재무삼촌이 선전시를 예로 들어 구체적인 운영 절차를 제공합니다(지역별 구체적인 운영 방식은 다를 수 있으며, 현지 요구사항에 따라 운영하는 것이 기준입니다).

또한, 판매자가 이메일, QR코드 등의 방식으로 전달한 전면 디지털 전자세금계산서를 취득할 수도 있습니다.

들어간 후 디지털 서명이 포함된 XML 형식의 전면 디지털 전자세금계산서를 내보내면 됩니다.

다운로드 후 일괄 가져오기/내보내기 진행 조회로 이동하여 진행 상황을 조회하고, 처리 완료 후 다운로드하면 됩니다.

다운로드 후 압축 파일이며, 이 압축 파일을 저장하면 됩니다. 실제 관리 필요에 따라 월별로 저장할 수 있습니다.

다섯、 종이/전면 디지털 전자세금계산서 진위를 판단하는 방법

세금계산서의 진위를 어떻게 판단할까? 종이 세금계산서, 종이 전자세금계산서, 전면 디지털 전자세금계산서로 나누어 살펴봅니다:

종이 계산서 검증

종이 계산서는 중국 국가세무총국을 통해전국 부가가치세 계산서 조회 플랫폼및 전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 검증합니다.

1. 전국 부가가치세 계산서 조회 플랫폼

국가세무총국 전국 부가가치세 세금계산서 진위 확인 플랫폼을 통해。

이 웹사이트를 처음 사용하여 조회하는 경우, 먼저 루트 인증서를 설치하십시오. 설치가 완료된 후 플랫폼에 다시 진입해야 합니다.

검증 시 오른쪽 검증 영역에 검증할 계산서 정보를 입력하며, 여기서 금액은 '발행 금액(세금 제외)'입니다.

참고: 현재 세금계산서 코드는 반드시 입력해야 하며, 그렇지 않으면 "올바른 세금계산서 번호를 입력하세요"라는 안내가 표시됩니다.

검증에 이상이 없으면 검증 횟수, 검증 시간 및 표면 정보가 표시됩니다.

문제가 있으면 "결과: 불일치"가 표시됩니다.

2. 전자세금계산서 서비스 플랫폼

수취인이 이미 전면 디지털 전자세금계산서 시범 범위에 포함된 지역의 납세자인 경우, 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 통해 단건 또는 일괄 검증할 수 있습니다. 절차는 다음과 같습니다:

첫 번째 단계:국가세무총국 상하이시 전자세무국에 로그인하여 【세무 처리】—【세무 디지털 계정】을 클릭합니다.

두 번째 단계:【계산서 검증】을 클릭하여 계산서 검증 화면으로 진입합니다. 【단건 검증】 또는 【일괄 검증】을 진행할 수 있습니다(플랫폼은 1회 최대 500건 검증 지원).

【단건 검증】을 예로 들면, 【수동 검증】을 선택한 경우 【세금계산서 출처】에서 “부가가치세 세금계산서 관리 시스템”을 선택하고, 【세금계산서 코드】, 【세금계산서 번호】, 【발행일】이 필수 항목이며, 정보를 수동 입력한 후 【검증】을 클릭하면 【검증 결과】를 확인할 수 있습니다.

작업란의 용도 태그 보기를 클릭하여 세금계산서의 '기장 상태', '부가가치세 선택 귀속기' 등의 정보를 확인할 수 있습니다.

또한, 【검증 결과 인쇄】 서비스도 제공합니다. 이 페이지에는 세금계산서의 기본 정보 및 검증 횟수, 검증 시간, 검증 결과가 표시됩니다.

3. Kailing Technology·링수이통 스마트 세금계산서 관리 플랫폼

전체 표면 정보 지능형 검증

전면 디지털 전자세금계산서(전용/일반), 부가가치세 전자세금계산서, 블록체인 세금계산서 등 모든 전표 종류를 분석하며, OCR 인식 기술로 세금계산서 코드, 번호, 금액, 세율 등 핵심 필드를 자동 추출하고 정확도 99.9%를 달성합니다.

세무 디지털 계정을 연동하여 입력과 동시에 세금계산서 진위, 상태(정상/무효/홍자) 및 발행 주체 자격을 실시간 검증하여 허위 세금계산서 리스크를 방지합니다.

다차원 리스크 경보 메커니즘

블랙리스트 모니터링: 상품명, 판매자가 도박, 담배 등 민감 업종에 관련되거나 세무 이상 명단에 등재되었는지 자동으로 검사합니다.

컴플라이언스 검증: 세금계산서 명의, 세금번호, 세율 매칭도를 지능적으로 검사하여 '오류번호 계산서', '중복 계산서', '이상 세율 계산서'의 입장을 방지합니다.

상태 추적: 운송 중 계산서 상태를 실시간 모니터링하고 계산서 무효화, 홍충 등 이상 작업을 경고하여 공제 손실을 방지합니다.

일부 내용은 인터넷에서 발췌

Kailing Technology는 업무·재무·세무 디지털 종합 솔루션 서비스 제공업체로서 각종 기관, 기구, 대중소형 기업에 업무·재무·세무 관리 디지털 전환 제품과 운영 서비스를 제공하며, 제품 라인에는 다음이 포함됩니다:

영업 계약 관리 시스템, 구매 계약 관리 시스템, 전면 디지털 전자세금계산서 러치 인터페이스 프로젝트, 매출 자동 세금계산서 발행 시스템, 개인 세금계산서 대리발행 시스템, 직원 비용 통제 및 상환 시스템, 매입 부가가치세 계산서 관리 시스템, 공급망 협업 대사 시스템, 이미지 AI OCR 인식 시스템, 재무 자동 기장 시스템, 전자회계기록 시스템 등 업무의 솔루션으로 각 분야의 디지털화과정을 전방위적으로 추진합니다.

만약 귀하께서 업무·재무·세무 디지털 전환 관련 필요가 있으시다면, 저희에게 연락해 주시기 바랍니다, 베이징 Kailing Technology가 성심껏 서비스를 제공하겠습니다.