Kailing Technology 전문 종합 해설: 적자 전면 디지털 전자세금계산서 발행 완전 가이드

1. 세금통제 세금계산서와 전면 디지털 전자세금계산서 병행 기간 중, 각 세금계산서 종류 간 적자(취소) 규칙은 '신규가 기존을 취소, 전자가 종이를 취소'

1. 전면 디지털 전자세금계산서

▪ 전면 디지털 전자세금계산서세금계산서다음 세금계산서에 대해 홍충할 수 있습니다:

  - 전면 디지털 전자세금계산서

  - 전면 디지털 전자 종이 세금계산서(전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 발행한 종이세금계산서)

  - 세금통제 세금계산서

2. 전면 디지털 전자 종이 세금계산서

▪ 전면 디지털 전자 종이 세금계산서다음 세금계산서에 대해 홍충할 수 있습니다:

  - 전면 디지털 전자 종이 세금계산서

  - 세금통제 세금계산서

▪ 다음에 대해 허용되지 않음전면 디지털 전자세금계산서적자 처리를 진행합니다.

3. 세금통제 세금계산서

▪ 세금통제 세금계산서다음에 대해서만 허용세금통제 세금계산서적자 처리를 진행합니다.

▪ 다음에 대해 허용되지 않음전면 디지털 전자세금계산서、전면 디지털 전자 종이 세금계산서적자 처리를 진행합니다.

이、 세금통제 세금계산서와 전면 디지털 전자세금계산서(전면 디지털 전자종이세금계산서 포함) 병행 기간 중, 적자 세금계산서 발행 규칙

주의:

이하 내용은 다음 세금계산서 유형에만 해당합니다:

- 부가가치세 전용 계산서

- 부가가치세 전자 전용 계산서

- 전면 디지털 전자세금계산서전용 세금계산서

- 전면 디지털 전자세금계산서전용 세금계산서(종이)

비고：

1. 판매자 발행전면 디지털 전자세금계산서세금계산서(포함전면 디지털 전자세금계산서종이 계산서) 후,더 이상 인증·공제 여부만으로 어느 쪽이 적자확인을 개시할지 판단하지 않습니다。기업이 세무 디지털 계정에서 세금계산서 입장을 처리한 경우(전면 디지털 전용·일반 계산서 모두 입장 가능), 그 성격은 세금계산서 공제 선택을 실행한 것과 동일합니다.

2.전면 디지털 전자세금계산서세금계산서(포함전면 디지털 전자세금계산서종이 계산서)와 세금통제 계산서 병행 기간에는 다음 조건에 따라 수정(홍자) 계산서 발행 방법을 판단하십시오:

   - 청색 세금계산서 유형

   - 매매 쌍방이 ~인지 여부전면 디지털 전자세금계산서시범 기업

  - 해당 청색 세금계산서가 이미 용도 확인 또는 세금계산서 회계처리 되었는지

삼、 적색 전면 디지털 전자세금계산서(전면 디지털 종이 세금계산서 포함)를 발행한 후 신용 한도의 변화는?

1. 세금통제 세금계산서와전면 디지털 전자세금계산서세금계산서(포함전면 디지털 전자세금계산서종이 계산서) 병행 기간:

   - 전자세금계산서 서비스 플랫폼 내에서 발행된 홍자 확인서는 세금통제 계산서 발행 소프트웨어에서 조회할 수 있습니다。

2.전면 디지털 전자세금계산서세금계산서(포함전면 디지털 전자세금계산서종이 계산서) 사용자가 수정(홍자) 발행전면 디지털 전자세금계산서세금계산서 발행 시:

   - 전면 디지털 전자세금계산서적자 세금계산서발행 가능 금액사용자현재 청색 세금계산서 사용 가능 신용 한도 범위 내。

3. 당월에 발행된 청색전면 디지털 전자세금계산서세금계산서로 적자 확인서 발행:

   - 만약 ~에 있는 경우당월즉시 적자 발행전면 디지털 전자세금계산서세금계산서, 전자세금계산서 서비스 플랫폼동기화하여 당월 잔여 사용 가능 한도 증가。

   - 만약월 경과적색 발행전면 디지털 전자세금계산서세금계산서, 전자세금계산서 서비스 플랫폼당월 잔여 사용 가능 한도를 증가시키지 않음。

사、 기타

홍충 규칙

1. 구매자가전면 디지털 전자세금계산서세금계산서(포함전면 디지털 전자세금계산서종이 계산서) 용도 확인 시:

   - 매도자가 홍자 확인서를 발행하며 전면 홍충만 지원합니다,부분 역발행(레드플러시) 미지원。

2. 홍자 확인서를 발행하려면 홍자 취소 사유를 선택해야 합니다:

   - 선택하는 경우【발행 오류】，전체 세금계산서 면적의 홍충만 지원，부분 역발행 세금계산서는 지원하지 않습니다.

   - 선택하는 경우【매출 반품】【서비스 중단】또는 【판매 할인】그러면부분 홍채 지원。

3. 홍충 사유가 【매출 반품】인 경우:

   - 수량만 수정 가능하며 금액과 세액은 자동 계산되고 단가는 수정할 수 없음，금액을 직접 수정할 수 없습니다。

   - 청색 세금계산서에 수량이 없고 금액만 있는 경우, 금액 수정이 허용되며 세액은 자동 계산됩니다.

4. 홍충 사유가 【서비스 중지】인 경우:

   - 금액과 수량은 수정할 수 있으나 단가는 수정할 수 없으며 세액을 자동 계산。

5. 홍충 사유가 【매출 할인】인 경우:

   - 금액만 수정 가능하며 수량, 단가는 자동 차단되고 세액은 자동 계산됩니다.

특수 상황

1. 청색 세금계산서에 대응하는【부가가치세 우대 용도 태그】다음과 같은 경우:

   - 【농산물 전액 가산 공제 대기】또는【농산물 전액 가산 공제에 이미 사용됨】：

     - 필수전액 적자 전환。

   - 【농산품 부분 추가 공제 대기】 또는 【농산품 부분 추가 공제에 이미 사용됨】:

     - 첫 번째 홍충은 다음에 대해서만 가능하다가산 미포함 부분 전액 홍색 처리 또는 전체 세금계산서 전액 홍색 처리。처음 대조할 때가산 미포함 부분 전액 홍색 처리，두 번째 역발행은 다음에 대해서만 허용됩니다잔여 부분（즉 가산된 부분）전액 적자 전환；

2. 청자 세금계산서 태그가【차액 과세-차액 발행】시:

   - 필수전액 적자 전환。

적자 확인서 규칙

1. 어느 한쪽이 전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 홍색 세금계산서 확인서를 개시한 후, 상대방은72시간내에서 확인 작업을 진행해야 하며, 그렇지 않으면 해당 홍자 확인서는자동 무효화，판매자는 해당 적자(수정) 확인서로 적자 인보이스를 발행할 수 없습니다전면 디지털 전자세금계산서세금계산서.

2. 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 통해 적자 발행 절차를 개시할 때, 청자 세금계산서가 세금통제 세금계산서이든전면 디지털 전자세금계산서세금계산서(포함전면 디지털 전자세금계산서종이 계산서), 수정 확인서(또는 수정 정보표) 내용은 반드시 원 청색 계산서 내용과일대일 대응, 합병 신청 불가。

3. 판매자 개시확인 불필요의 적자 확인서로, 적자 세금계산서를 발행하기 전에는판매자 철회 허용。

4. 매매 쌍방어느 한쪽이 발행또한상대방이 이미 확인한적자 확인서, 개시 측취소를 허용하지 않음적자 확인서, 확인 측은 에서확인 후또한 붉은 글자 계산서를 발행하기 전에는 가능합니다확인서 취소。

5. 이미 발행된 홍자 세금계산서의 홍자 확인서는 취소할 수 없습니다.

6. 개시적자 확인서 후, 적자 세금계산서 발행 전원래 블루 세금계산서이상 증빙으로 인정된 경우 시스템이 자동으로 적색 소급 발행 절차를 무효화합니다。

7.적자 확인 정보 발기측은 적자 확인서를 제출한 후 상대방이 아직 확인하기 전에는 수정할 수 없으며, 발기측은 적자 확인서를 취소할 수 있다.

수출 환급 관련

근거:【중국 국가세무총국 상하이시 세무국 공고 2022년 제1호】공고, 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 통해 발행한전면 디지털 전자세금계산서세금계산서 또는 종이 세금계산서가 이미 사용됨수출 환급 신청、대리 환급의,적색(수정) 계산서 발행이 일시적으로 허용되지 않음전면 디지털 전자세금계산서세금계산서。

더 많은 전면 디지털 전자세금계산서 및 업무·재무·세무 디지털화 솔루션은 Kailing Technology에 문의해 주세요:https://www.kailingteck.com/ 。

Kailing Technology는 업무·재무·세무 디지털 종합 솔루션 서비스 제공업체로서 각종 기관, 기구, 대중소형 기업에 업무·재무·세무 관리 디지털 전환 제품과 운영 서비스를 제공하며, 제품 라인에는 다음이 포함됩니다:

영업 계약 관리 시스템, 구매 계약 관리 시스템, 전면 디지털 전자세금계산서 러치 인터페이스 프로젝트, 매출 자동 세금계산서 발행 시스템, 개인 세금계산서 대리발행 시스템, 직원 비용 통제 및 상환 시스템, 매입 부가가치세 계산서 관리 시스템, 공급망 협업 대사 시스템, 이미지 AI OCR 인식 시스템, 재무 자동 기장 시스템, 전자회계기록 시스템 등 업무의 솔루션으로 각 분야의 디지털화과정을 전방위적으로 추진합니다.

만약 귀하께서 업무·재무·세무 디지털 전환 관련 필요가 있으시다면, 저희에게 연락해 주시기 바랍니다, 베이징 Kailing Technology가 성심껏 서비스를 제공하겠습니다.