【전면 디지털 전자세금계산서 핫이슈 총정리】전면 디지털 전자세금계산서 중복 기장은 어떻게 하나요? 어떻게 피하나요?

전면 디지털 전자세금계산서가 전국적으로 보급됨에 따라 재무 담당자는 일련의 새로운 과제에 직면해 있습니다. 전면 디지털 전자세금계산서 사용 과정에서 발행 측은 운영 실수로 세금계산서를 적색(취소) 처리할 수 있고, 수취 측은 전자세금계산서를 중복 기장·보관할 수 있습니다. 이러한 문제를 효과적으로 방지하려면 어떻게 해야 할까요? 편집자와 함께 '세금계산서 기장 식별' 기능을 알아보시죠~

1. 세금계산서 장부 기입 식별자란 무엇인가?

전자세금계산서 서비스 플랫폼은 납세자에게 세금계산서 전표 처리 표시 서비스를 제공합니다. 납세자가 이 기능을 사용하면 시스템이 동시에 세금계산서에 전표 처리 상태 문구를 부여하여 재무 담당자가 즉시 확인하고 중복 비용 청구·전표 처리를 피할 수 있습니다. 납세자는 '세금계산서 전표 처리 표시' 모듈을 통해 취득한 2022년 1월 1일 이후 발행된 세금계산서를 전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 전표 처리 표시 작업을 할 수 있어 중복 전표 처리 위험을 낮추고 회계 관리를 편리하게 합니다.

납세자는 다음을 통해:

전자세무국-【세무 디지털 계정】-【세금계산서 업무】-【세금계산서 입금 표시】모듈을 클릭하여 세금계산서 입금 작업을 진행합니다.

이 기능을 통해 납세자가 발행자의 잘못된 수정 계산서 발행 및 수취자의 전자 계산서 중복 기장 보관 위험을 효과적으로 방지할 수 있습니다.

이、 세금계산서 전기 식별의 역할은?

1. 수취인의 중복 정산 및 회계 처리를 방지합니다

세금계산서 기장 표시 기능을 통해 시스템은 각 세금계산서의 기장 상태를 기록할 수 있으며, 특정 세금계산서가 기장 완료로 표시되면 이후 다시 상환을 시도할 때 시스템이 자동으로 알림을 표시하여 중복 상환을 효과적으로 방지합니다.

2. 수취자는 세금계산서 상태를 일괄 검증할 수 있다

'세금계산서 기장 식별' 기능 모듈을 이용하여 '목록 가져오기'(일괄 가져오기)를 통해, 이 기능 모듈이 취득한 세금계산서의 각종 상태를 피드백합니다. 세금계산서 폐기됨, 세금계산서 홍충됨, 세금계산서 정상 여부, 세금계산서 선택 기장 가능 여부 등의 상태입니다.

3. 발행자가 실수로 적자 계산서를 발행하는 것 방지

세금계산서 전기 식별 기능은 세금계산서 전기 시 확인할 수 있으며, 일단 확인되면 발행자는 수취자의 동의 없이 임의로 세금계산서를 무효화하거나 홍색 수정할 수 없어 수취자의 권익을 보호합니다.

삼、 어떤 세금계산서에 세금계산서 장부 기표 표시를 할 수 있나요?

2022년 1월 1일 이후 발급된 세금계산서로서 다음 상황에 해당하지 않는 경우 【세금계산서 입장 식별】 기능으로 식별할 수 있습니다:

(1) 이상 부가가치세 공제 세금계산서;

(2) 이미 폐기된 세금계산서;

(3) 이전에 기장 처리된 세금계산서;

(4) 기타.

사、 세금계산서 전기 식별은 반드시 해야 하는 건가요?

전면 디지털 전자세금계산서를 상환·입장·보관하는 경우 재정 및 기록 관리 부서의 관련 규정에 따라 집행합니다. 전자세금계산서 서비스 플랫폼은 세금계산서 입장 기능을 제공하며, 전자세금계산서 서비스 플랫폼 세무 디지털 계정을 통해 세금계산서 입장 표식을 표시할 수 있습니다. 직접 장부 처리를 하는 경우 《회계기록관리방법》, 《재정부 국가기록국 전자회계증빙 상환·입장·보관 규범화에 관한 통지》 등 관련 규정에 부합하면 직접 장부 처리를 할 수 있으며, 전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 세금계산서 입장 표식을 하지 않아도 됩니다.

다섯、【인보이스 장부 기입 표시】모듈을 사용하여 인보이스 장부 기입하는 방법?

베이징시 전자세무국에 로그인:

【세무 처리】-【세무 디지털 계정】-【세금계산서 업무】를 클릭하여 세금계산서 기장 표시 기능에 들어갑니다.

납세자는 필요에 따라 다음3가지 태그 유형에서:

조회 조건을 입력하거나 선택한 후 【조회】를 클릭하면 시스템이 조회 결과 영역에 조건에 맞는 세금계산서 정보를 목록 형식으로 표시합니다:

구체적 조작 단계:

1. 건별 기장

납세자가 단일 세금계산서에 대해 세금계산서 회계 처리 작업을 하려면, 회계 처리할 세금계산서 정보를 선택하고 드롭다운 메뉴에서 '세금계산서 회계 처리 상태' 및 '세금계산서 회계 처리 시간'을 선택한 후 【회계 처리 제출】을 클릭하고, 팝업되는 제출 확인 창에서 '제출 확인'을 클릭하면 세금계산서 회계 처리 작업이 완료됩니다.

2. 일괄 기장

납세자가 여러 장의 세금계산서를 회계 처리해야 하고 회계 처리 상태 및 회계 처리 시간이 동일한 경우, 일괄로 회계 처리 작업을 할 수 있습니다.

【세금계산서 기장 식별】 화면에서 기장이 필요한 세금계산서 여러 건을 체크한 후, 각각 "일괄 기장 용도 선택"과 "일괄 기장 시간 선택" 작업을 완료하고 "확인 제출"을 클릭하면 기장 작업이 완료됩니다.

(일괄 장부기입 상태 선택 화면）

(일괄 장부기입 상태 선택 화면）

3. 명세서 가져오기 기장

납세자가 여러 장의 세금계산서를 회계 처리해야 하고 상태 및 회계 처리 시간이 다른 경우, 목록 가져오기 기능을 통해 구현할 수 있습니다.

【명세서 가져오기】를 클릭하고 《일괄 세금계산서 입금 가져오기 템플릿》을 작성 및 업로드하면 세금계산서 입금 작업이 완료됩니다.

(가져오기 성공 후 안내 화면）

육、'기장 완료' 세금계산서를 어떻게 조회하고 조정합니까?

입금 처리 작업을 완료한 세금계산서는 그 '입금 상태'를 조회할 수 있으며, 그 '입금 용도'를 조정할 수도 있습니다:

구체적 조작 단계:

1.'기장 반영됨' 계산서 조회

세금계산서 장부 반영 작업을 완료한 후 【세금계산서 장부 반영 식별】 모듈에서 해당 '장부 반영 상태'를 선택하면 조회할 수 있습니다.

2. 계정 기재 조정

회계 처리 용도를 변경하거나 회계 처리를 취소하려면, 조회된 "회계 처리 완료" 세금계산서 정보 화면에서 해당 세금계산서를 선택하고,

해당 행의 '입금 상태' 드롭다운 메뉴를 클릭하여 용도 변경 또는 입금 취소를 선택한 후 '입금 조정'을 클릭하면 수정이 완료됩니다.

납세자가 입금 취소 후 세금계산서 입금 상태를 재조정해야 하는 경우, 【입금 상태】드롭다운 메뉴에서 “입금 취소”를 선택하여 세금계산서 입금 상태를 조회하고 재조정할 수 있습니다.

칠、 기장된 세금계산서의 기장 상태를 조정할 수 있습니까?

'미장부' 계산서 외에는 모두 장부 조정이 가능합니다. 구체적 작업:

계정 기재 상태를 "기재 완료(기업소득세 세전 공제)" 등으로 선택하고, 기타 조회 조건을 입력한 후 【조회】 버튼을 클릭하면 조회 결과 영역에 해당 계산서 정보가 표시됩니다.

조정할 세금계산서를 선택하고 【일괄 입장 용도 선택】을 클릭하면 입장 상태 선택 상자가 나타납니다. 조정할 상태를 선택하고 【확인】을 클릭하면 선택한 모든 세금계산서의 입장 상태를 조정하며, 개별 세금계산서의 입장 상태도 따로 조정할 수 있습니다. 확인 후 입장 조정을 클릭하면 됩니다.

출처: 베이징 시청 세무

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