실용 가이드｜한 편으로 자세히 설명하는 '전면 디지털 전자세금계산서 발행 한도'

1. 세금계산서 총한도와 사용 가능 세금계산서 한도는 무슨 의미인가?

세금계산서 총한도

한 자연월 내 시범 납세자의 세금계산서 발행 총금액(부가가치세 제외)의상한 한도。

전자세금계산서 서비스 플랫폼을 통해 발행할 수 있는 전면 디지털 전자세금계산서, 종이 전용 세금계산서 및 종이 일반 세금계산서의 상한 총금액을 포함합니다;

및 부가가치세 세금계산서 관리 시스템을 통해 발행할 수 있는 종이 전용세금계산서, 종이 일반세금계산서, 부가가치세 일반세금계산서(권식), 부가가치세 전자 전용세금계산서 및 부가가치세 전자 일반세금계산서의 상한 총금액.

안내:시스템은 매월 초 귀사의 리스크 정도, 납세 신용 등급, 실제 경영 상황 등의 요소에 따라 귀사의 세금계산서 총 한도를 자동 계산합니다.

잔여 사용 가능 한도

한 자연월 내 시범 납세자가당월 세금계산서 총한도에서 당월 사용 한도를 차감。

그중 사용한도는 시범 납세자가 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 통해 발행한 세금계산서 금액을 포함합니다;

및 부가가치세 세금계산서 관리 시스템을 통해 발행하는 종이 전용세금계산서, 종이 일반세금계산서, 권식 세금계산서, 전자 전용세금계산서 및 전자 일반세금계산서의수령 매수와 단일 세금계산서 최고 발행 한도의 곱。

또한, 세금계산서 한도는 귀하의 신고 행위와도 관련이 있습니다：

이、저희 회사는 분기별로 부가가치세를 신고하는 납세자인데, 이번 달에는 신고하지 않습니다. 그렇다면 이번 달 저희의 세금계산서 사용 가능 한도는 어떻게 계산해야 하나요?

삼、 그렇다면 어디에서 제 세금계산서 총 한도와 사용 가능한 세금계산서 한도를 확인할 수 있을까요?

베이징시 전자세무국에 로그인할 수 있으며, 경로: 【세무 처리】-【세무 디지털 계정】-"세금계산서 발행 업무" 태그 아래.

【발행 업무】--【청색 세금계산서 발행】 화면에 들어가면 데이터 개요 부분에서도 세금계산서 총 한도와 사용 가능한 세금계산서 한도를 확인할 수 있습니다.

사、 한도가 부족하면 어떻게 해야 합니까?

발행 금액 총한도를 조정하는 방식은 정기 조정, 임시 조정, 수동 조정 세 가지가 있습니다.

(1) 정기 조정

정기 조정은 전자세금계산서 서비스 플랫폼이 매월 시범 납세자의 발행 금액 총 한도를 자동으로 조정하는 것을 말합니다.

(2) 임시 조정

임시 조정이란 세무 리스크 정도가 낮은 시범 납세자가 발행한 세금계산서 금액이 처음으로 발행 금액 총한도의 일정 비율에 도달했을 때, 전자세금계산서 서비스 플랫폼이 당월에 자동으로 한 번 임시로 발행 금액 총한도를 늘려주는 것을 말합니다.

(3) 수동 조정

수동 조정이란 시범 납세자가 실제 경영 상황 변화로 발행 금액 총한도 조정을 신청하고, 주관 세무기관이 법규에 따라 심사하여 이상이 없다고 판단한 경우 납세자의 발행 금액 총한도를 조정하는 것을 말합니다.

다섯、 정기 조정과 임시 조정은 모두 시스템 자동 조정에 속하는데, 어떤 경우에 수동 조정을 요청해야 합니까?

발행 금액 총 한도가 부족하고 시스템 자동 조정 후에도 발행 금액 총 한도가 여전히 부족한 경우, 관할 세무기관에 발행 금액 총 한도 조정을 신청할 수 있으며, 세무기관은 납세자의 위험 정도, 납세 신용 등급, 실제 경영 상황 등의 요소에 따라 발행 금액 총 한도를 조정합니다.

육、 어떻게 조작해야 할까요? 발행 총한도 조정은 어떻게 신청하나요?

전자세무국에 로그인하여 '세무 디지털 계정—세금계산서 한도 조정 신청' 모듈에서 매매 계약 등 자료를 업로드하고 세무기관에 세금계산서 한도 조정을 신청할 수 있습니다.

전자세무국에 로그인하여 【세무처리】--【세무 디지털 계정】--【세금계산서 한도 조정 신청】을 클릭합니다.

【발행 업무】--【청색 세금계산서 발행】 화면에 들어가 '조정하기'를 클릭하면 시스템이 자동으로 세금계산서 한도 조정 신청 화면으로 이동합니다. 세금계산서 한도 조정 신청 화면에 들어간 후 【신규 신청】을 클릭합니다.

팝업된 신규 신청 페이지에서 【신청 조정 한도 유형】, 【세금계산서 한도 단기 조정 유형】, 【유효기간 시작·종료】, 【신청 조정 한도(위안)】, 【신청 사유】를 포함한 한도 조정 신청 정보를 입력합니다. 매매 계약서, 고정자산 현황표 등 첨부 자료를 업로드한 후 【신청】을 클릭합니다.

칠、 전면 디지털 전자세금계산서 시범 기업에 포함된 후에도 종이 세금계산서를 발행할 수 있나요? 종이 세금계산서 발행 시 잔여 사용 가능 한도는 어떻게 사용하나요?

귀하는 다음을 통해전자세금계산서 서비스 플랫폼종이 전용 세금계산서와 종이 일반 세금계산서를 발행할 때, 단일 세금계산서 발행 금액은 단일 최고 발행 한도를 초과할 수 없고 당월 잔여 가용 한도를 초과할 수 없으며, 실제 발행 금액에 따라 당월 잔여 가용 한도를 공제합니다.

시범 납세자가 다음을 통해 수령한부가가치세 계산서 관리 시스템발행한 종이 전용 세금계산서, 종이 일반 세금계산서, 권식 세금계산서, 부가가치세 전자 전용 세금계산서 및 부가가치세 전자 일반 세금계산서의 경우, 수령 매수와 단일 세금계산서 최고 발행 한도의 곱으로 당월 잔여 가용 한도를 공제하며, 발행 시에는 당월 잔여 가용 한도를 다시 공제하지 않습니다.

팔、 만약 전면 디지털 전자세금계산서 발행에 오류가 있다면, 아직도 수정(홍충)할 수 있나요? 수정(홍충) 후 공제된 한도는 반환되나요?

전면 디지털 전자세금계산서를 발행한 후, 당월에 청색(적색) 전면 디지털 전자세금계산서를 발행하면 전자세금계산서 서비스 플랫폼이 동시에 사용 가능한 세금계산서 한도를 증가시킵니다.

월을 넘겨 역발행 전면 디지털 전자세금계산서를 발행하거나, 역발행 전면 디지털 전자세금계산서를 발행했으나 전면 디지털 전자세금계산서와 대응되지 않는 경우, 전자세금계산서 서비스 플랫폼은 당월 사용 가능한 세금계산서 한도를 증가시키지 않습니다. 판매 에누리(할인)의 경우에도 사용 가능한 세금계산서 한도를 증가시키지 않습니다.

출처: 베이징 세무

베이징 Kailing Technology 유한회사——기업 업무·재무·세무 디지털화 솔루션 서비스 제공업체.

Kailing Technology는 기업 요구에 따라 판매 관리 시스템, 구매 관리 시스템, 매출 발행 시스템, 매입 수취 시스템, 이미지 관리 시스템, 재무 기장 시스템, 전자회계기록 등 업무의 솔루션을 제공하여 전문적이고 효율적으로 기업 재무·세무 디지털 관리의 전환·업그레이드를 지원합니다.

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