전면 디지털 전자세금계산서 역발행 세금계산서의 새로운 변화! 부분 역발행 세금계산서에 반드시 주의하세요!

주의! 전면 디지털 전자세금계산서 홍충의 새로운 변화! 이제 전면 디지털 전자세금계산서는 수취인이 용도 확인을 하지 않아도 바로 부분 홍충이 가능합니다! 전면 디지털 전자세금계산서를 수취하여 장부에 반영할 때 부분 홍충에 반드시 주의하세요! 함께 살펴보겠습니다!

1. 전면 디지털 전자세금계산서 역발행 세금계산서의 새로운 변화! 부분 역발행 세금계산서에 주의하세요!

모두 알다시피 전면 디지털 전자세금계산서는 부분 홍충이 가능합니다. 하지만 부분 홍충 시에는 한 가지 전제가 있습니다: 반드시 수취인이 먼저 용도 확인(기장 선택, 공제 선택 등 포함)을 해야 합니다. 수취인이 용도 확인을 하지 않았다면 판매자가 홍충하려 해도 전액 홍충만 가능합니다!

만약 수취인이 아직 용도 확인 처리를 하지 않았다면, 판매자가 부분 홍색수정을 발행할 수 없으며, 시스템이 자동으로 금액 변경을 차단하여 홍색수정 금액을 변경할 수 없습니다!

그러나 이제 전면 디지털 전자세금계산서는 수취인이 용도 확인을 하지 않아도 되며, 바로 부분 적자 발행이 가능합니다!

그림: 이 세금계산서는 두 번의 부분 역발행(적색 수정 처리) 후의 결과이며, 구매자는 확인할 필요가 없고 저도 직접 역발행(적색 수정 처리)할 수 있습니다.

적자 명세서를 보면 이 세금계산서가 두 차례에 걸쳐 부분 적자 처리된 것을 알 수 있습니다.

그렇다면매수자로서, 특히 전면 디지털 전자 일반 계산서를 취득한 경우 앞으로 더 주의해야 합니다. 계산서 판매자가 부분 홍색수정했을 수 있으니 조심하세요.

판매자가 부분적으로 홍충하는 것을 피하기 위해, 귀하가 전액을 장부에 기입했다면, 세금계산서를 확인해 보시길 권장합니다. 부분적으로 홍충된 세금계산서는 세금계산서에 부분 홍충이 표시됩니다.

물론 세금계산서 검증은 소프트웨어를 활용하는 것이 가장 좋으며, 수동 조회는 너무 많은 시간과 노력이 듭니다.

2. 전면 디지털 전자세금계산서 새로운 변화! 부분 역발행 세금계산서 기능이 전면 개방!

에서부분 홍자 처리 기능이 전면 개방되었습니다의 경우에도 다음에 유의해야 합니다:부분 홍자 처리 시, 홍자 계산서 발행 사유는 '판매 반품' 또는 '판매 할인'을 선택해야 하며, '발행 오류'를 선택한 경우에는 전액 홍자 처리만 가능합니다.구체적인 조작은 다음과 같습니다:

①전자세무국에 로그인하여 세금계산서 업무-적색 세금계산서 업무를 클릭합니다.

②적자 발행할 세금계산서를 선택하세요

③판매 반품 또는 판매 할인 발행을 클릭합니다.

④금액을 수정하고 제출을 클릭하면 됩니다.

여러분이 직접 시스템에서 부분 홍충의 구체적 조작을 시도해 보시면 앞으로의 업무에 많은 편의를 가져올 것입니다.

3. 전면 디지털 전자세금계산서 역발행 세금계산서 규칙에는 무엇이 있나요?

01 홍충 시 홍충 사유는 어떻게 선택하나요?

답:홍충 사유는 납세자가 에 따라업무 실제확정. 유의할 점은:

(1) 원래 청색 세금계산서의 상품·서비스 코드가 화물 또는 용역에만 해당하는 경우 홍색(취소) 사유로 '서비스 중단'을 선택할 수 없습니다;

(2) 상품·서비스 코드가 서비스에 한하는 경우, 홍충(취소) 사유로 "판매 반품"을 선택할 수 없다.

02 전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 동일한 용도 확인 세금계산서에 대해 여러 번 수정 세금계산서 발행 절차를 개시할 수 있나요?

답:다음 몇 가지 특수 경우를 제외하고 시범 납세자는 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 통해 동일한 용도 확인 계산서에 대해 여러 번 적자 계산서를 발행할 수 있습니다:

(1) 홍색(취소) 발행 사유는"발행 오류"시, 반드시 전액 홍충(red-flush)해야 하며;

(2) 청자 세금계산서 태그가"차액 과세-차액 발행"시, 반드시 전액 홍충(red-flush)해야 합니다.

03 전면 디지털 전자세금계산서 역발행 세금계산서 규칙에는 무엇이 있나요?

답:각 세금계산서 종류 간의 역발행 규칙은'신규 역발행 세금계산서로 기존을 상쇄, 전자로 종이를 상쇄'：

(1) 전면 디지털 전자세금계산서는 전면 디지털 전자세금계산서, 전면 디지털 전자세금계산서 종이세금계산서(전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 발행한 종이세금계산서), 세금통제 세금계산서에 대해 홍색(취소) 처리가 가능합니다.(전제는 세금통제장치와 세금통제 사용자 정보가 말소된 경우)

(2) 전면 디지털 전자종이세금계산서는 전면 디지털 전자종이세금계산서, 세금통제 세금계산서에 대해 홍충(취소)할 수 있으며, 전면 디지털 전자세금계산서에 대해 홍충(취소)하는 것은 허용되지 않는다.(전제는 세금통제 설비와 세금통제 사용자 정보가 이미 말소된 것)

(3) 세금통제 세금계산서는 세금통제 세금계산서에 대해서만 홍충이 허용되며, 전면 디지털 전자세금계산서, 전면 디지털 종이세금계산서에 대한 홍충은 허용되지 않습니다.

04 홍자 전면 디지털 전자세금계산서 발행이 허용되지 않는 경우는 무엇인가요?

답:(1) 청색 세금계산서무효 처리됨、전액 적색수정됨、이미인정 이상원천징수 세금 증빙,잠금 완료(적색 확인서 또는 정보표를 이미 개시했고 적색 세금계산서를 발행하지 않았으며 적색 확인서 또는 정보표를 취소하지 않은 경우)에는 적색 상쇄 개시가 허용되지 않는다;

(2) 청색 세금계산서 부가가치세 용도가"환급 대기" "환급 완료" "공제 완료(환급 전환)" "대리 환급 완료" "환급 불가 및 공제 불가"시에는 역발행 세금계산서 발행을 시작할 수 없습니다;

(3) 홍충(적색 수정 처리)을 개시할 때, 상대방 납세자가"비정상""말소"등 상태로 시스템에 로그인하여 관련 작업을 할 수 없을 때, 역발행 세금계산서(적색 수정 처리) 발행을 시작할 수 없습니다.

05 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 통해 홍색(수정) 세금계산서를 발행할 때 잘못 발행한 것을 발견하면, 홍색 세금계산서 발행 절차를 어떻게 무효화합니까?

답:구체적 규칙은 다음과 같습니다:

（1）매도자확인 불필요한 홍자 확인서를 발행하며, 홍자 세금계산서를 발행하기 전까지 판매자가철회；

(2) 홍자 확인 정보 발기측은 홍자 확인서를 제출한 후, 상대방이 아직 확인하기 전에는 수정이 허용되지 않으며, 발기측취소 가능적자 확인서;

(3) 매매 쌍방 중 어느 한쪽이 개시하고 상대방이 이미 확인한 적자 확인서는 개시한 쪽이허용하지 않음역발행 세금계산서 확인서를 취소하면 확인 당사자가확인후이며 red자 세금계산서를 발행하지 않기 전에 확인서를 철회;

（4）발행 완료적자 세금계산서의 적자 확인서허용하지 않음취소.

(5) 역발행 확인서를 발송한 후, 역발행 세금계산서를 발행하기 전에 원래 정상 세금계산서가 이상 증빙으로 인정된 경우, 시스템자동 무효화홍충 프로세스.

4.전면 디지털 전자세금계산서가 있는데 세금통제 장치도 폐기하지 않았습니다，이전 인보이스는 어떻게 붉은 글자로 상쇄하나요?

최근 한 분이 이런 질문을 해오셨습니다:

“저희가 상대방에게 종이 전용 세금계산서를 발행했고 상대방은 이미 공제를 했는데, 저희는 이제 전면 디지털 전자세금계산서를 도입했고 세금통제장치는 아직 말소하지 않았습니다. 상대방이 저희에게 역발행(적색 수정 처리) 세금계산서를 발행해 달라고 하는데, 어떻게 발행해야 하나요?”

여기두 가지 해결 방법이 있습니다:

해결 방법 1: 판매자가 세금통제장치를 말소 → 구매자가 이전에 발행한 적자정보표를 취소(반드시 먼저 취소) → 판매자가 전면 디지털 전자세금계산서 플랫폼에 로그인하여 적자세금계산서 업무 신청

아래 그림과 같습니다:

이미 발행된 세금통제 세금계산서를 선택하면 시스템에 수정 확인서가 팝업됩니다(여기서는 수정 확인서입니다).

확인서가 구매자에게 전달되고 구매자가 플랫폼에 로그인하여 확인하면, 판매자는 전면 디지털 전자세금계산서로 이 세금계산서를 홍충(적색 수정 처리)할 수 있습니다.

해결 방법 2: 판매자가 세금통제장치를 말소하지 않고, 세금통제 전용세금계산서 한 부를 추가로 신청·수령

세무서에서 수령을 계속 승인한다면, 종이 세금계산서 한 장을 직접 수령하여 세금통제장치에 입력해 홍자 세금계산서를 발행하면 됩니다.

출처: 네트워크 종합

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