전면 디지털 전자세금계산서 운영 핫이슈 총정리

01문: 이미 인증하고 통계 확인에 성공한 공제 데이터 세금계산서 명세를 어떻게 인쇄합니까?

답변: 전자세무국에 로그인하여, 세무신고—세무 디지털 계정—세금계산서 선택 확인.

【공제류 선택】 모듈을 선택합니다.

【통계 확인】 모듈에서 【인쇄】 또는 【세금계산서 명세 다운로드】를 클릭하면 요약 데이터를 인쇄하고 명세를 다운로드할 수 있습니다.

주:과거 데이터를 조회하려면 이 페이지에서 오른쪽의 【이력 확인 정보】를 클릭하여 진입한 후, 조회할 귀속 월을 선택하면 됩니다.

02문: 전자세무국에서 발행한 세금계산서 자료 집계 데이터를 어떻게 조회하고 내보냅니까?

답변: 안녕하세요, 【신고처리】-【세무 디지털 계정】-【세금계산서 조회통계】-【전체 인보이스 조회】 모듈에 진입하여 조회 조건을 선택한 후 【조회】를 클릭하면 시스템이 조건에 따라 조회 결과를 표시하며, 조회 결과에서 내보낼 인보이스 데이터를 선택하고 '내보내기'를 클릭하면 됩니다.

03문: 납세자가 세금계산서를 수취했지만 선택 모듈에서 해당 세금계산서를 조회할 수 없으면 어떻게 해야 합니까?

답: 해당 문제가 발생하면 다음 단계에 따라 점검할 수 있습니다: 

(1) 세금계산서 정보를 확인하여 조회 조건이 정확하게 설정되었는지 확인; 

(2) 표면 정보를 확인, 예컨대 식별번호가 정확한지, 세금계산서가 음수 세금계산서인지, 세금통제 세금계산서 번호가 정확한지 또는 "국가세무총국"에 로그인전국 부가가치세 계산서 조회 플랫폼"(https://inv-veri.chinatax.gov.cn/)에서 검증; 

(3) 원천징수 납세증명, 세관 납부서 등인지 확인하고, 그런 경우 해당 증빙 선택 단계에 따라 선택합니다;

(4) 해당 세금계산서가 실수로 “공제 불가 선택”으로 처리되었는지 점검한다. 【세무 디지털 계정】-【세금계산서 선택 확인】-【공제 불가 선택】 모듈을 통해 조회 조건을 설정하고 조회를 클릭하면 필터 조건에 맞는 세금계산서 정보 조회 결과를 얻을 수 있으며, 세금계산서가 “공제 불가 선택”으로 인증된 것이 확인되면 선택 취소 작업을 할 수 있다; 

(5) 세금계산서 상태가 이미 선택되었는지 점검한다. 점검 방법은 【세금계산서 조회 통계】-【전량 세금계산서 조회】 모듈에서 세금계산서 상세를 확인하거나, 【세금계산서 선택 확인】-【공제 항목 선택】 모듈에 들어가 해당 조회 조건을 선택하여 세금계산서 데이터를 조회하거나, “통계 확인” 중 “확인 이력 정보” 기능을 클릭하여 과거 선택 상황을 조회할 수 있다. 

04문: 전면 디지털 전자세금계산서를 취득한 후, 발행자가 적자 세금계산서 발행 절차를 개시하면 수취자가 해당 세금계산서의 용도 확인을 할 수 있습니까?

답변: 전면 디지털 전자세금계산서의 용도가 확인되지 않고 장부에 기입되지 않은 경우, 발행자가 홍색 세금계산서(취소) 절차를 개시하면 해당 전면 디지털 전자세금계산서는 잠기게 되어 수취자가 세금계산서 용도 확인 작업을 더 이상 할 수 없습니다. 전면 디지털 전자세금계산서의 용도가 확인되지 않았으나 이미 장부에 기입된 경우, 발행자가 부분적으로 홍색 세금계산서를 발행하면 수취자는 해당 전면 디지털 전자세금계산서의 홍색 처리되지 않은 부분에 대해 공제 선택을 할 수 있습니다. 발행자가 전액 홍색 세금계산서를 발행한 경우에는 계속해서 공제 선택을 할 수 없습니다.

05문: 전면 디지털 전자세금계산서 시범 납세자가 세금통제 장치를 미등록 말소한 경우에도 매월 초보 세금 및 카드 초기화가 필요합니까?

답: 세금통제 장치를 말소하지 않은 납세자는 매월 여전히 초보청카를 해야 합니다.

06문: 어떤 경우에 적자 전면 디지털 전자세금계산서를 발행할 수 있습니까?

답: 일반적으로 시범 납세자가 매출 반품, 발행 오류, 서비스 중단, 판매 할인 등의 상황이 발생하면 규정에 따라 적자 전면 디지털 전자세금계산서를 발행할 수 있습니다.

그러나 다음 몇 가지 경우에는 적자 전면 디지털 전자세금계산서 발행이 허용되지 않습니다:

(1) 청색 세금계산서가 이미 무효화, 전액 홍색(취소) 처리, 이상 공제 세금계산서로 인정, 잠금(홍색 확인서 또는 정보표를 이미 개시하고 홍색 세금계산서를 발행하지 않았거나 홍색 확인서 또는 정보표를 취소하지 않은 경우)된 경우 홍색(취소) 처리를 개시할 수 없습니다;

(2) 청색 세금계산서 부가가치세 용도가 "환급 대기" "환급 완료" "공제 완료(환급 변경)" "대리 환급 완료" "환급 불가 및 공제 불가"인 경우, 홍충(취소) 발기를 허용하지 않는다;

(3) 청자 세금계산서 세제 우대 유형 태그 중, “동계올림픽 환급 태그”가 “동계올림픽 환급 신청 완료”인 경우 홍색 반대 발행을 개시할 수 없다;

(4) 홍충(적색 수정 처리)을 개시할 때, 상대방 납세자가 '비정상', '말소' 등의 상태로 시스템에 로그인하여 관련 작업을 할 수 없는 경우, 홍충 개시가 허용되지 않습니다.

07문: 전자세무국에서 발행한 전면 디지털 전자세금계산서를 어떻게 적자 발행합니까?

답변: 납세자가 청색 세금계산서를 발행한 후, 매출 반품(전액 반품 및 부분 반품 포함), 발행 오류, 서비스 중지(전액 중지 및 부분 중지 포함), 매출 할인 등의 상황이 발생하면 규정에 따라 홍색 세금계산서를 발행합니다. 납세자는 순차적으로 【세무신고】-【세금계산서 발행 업무】-【홍색 세금계산서 발행】 페이지로 진입하여, '홍색 정보 확인서 입력'을 클릭하고 홍색 정보 확인서 입력 화면으로 진입합니다. 조회 조건을 입력하고 【조회】 버튼을 클릭하여 홍색 처리할 청색 세금계산서 정보를 조회합니다. 조회 결과에서 '선택'을 클릭한 후 【홍색 정보 확인서 입력 페이지】로 진입하며, 이 페이지에서 전면 디지털 전자세금계산서 종류가 '전자세금계산서'로 선택된 경우 【제출】 버튼을 클릭하면 "존경하는 납세자님, 선택하신 홍색 세금계산서 종류는 '전자세금계산서'이며, 확인 측이 확인한 후 시스템이 직접 홍색 세금계산서를 생성합니다. 계속 제출하시겠습니까?"라는 안내가 표시되며, 【확인】을 클릭하면 홍색 세금계산서 발행이 성공합니다. 전면 디지털 전자세금계산서 종류가 '원 청색 세금계산서와 동일한 종류의 종이 세금계산서'로 선택된 경우 【확인】을 클릭하면 '제출 성공' 화면으로 이동하며, 홍색 정보 확인서 제출 성공을 안내합니다.

만약 상대방의 확인이 필요한 경우, 상대 납세자는 로그인 후 【세무 처리】-【세금계산서 발행 업무】-【수정 세금계산서 발행】-【수정 정보 확인서 처리】 페이지에서 처리할 수 있으며, 수정(홍충)에 동의하면 ‘확인’을 선택하고, 동의하지 않으면 ‘거부’를 선택할 수 있으며, 수정 정보 확인서를 취소할 수도 있습니다.

역발행 정보 확인서 상태가 매매 쌍방 확인 완료 상태 또는 확인 불필요 상태일 때, 납세자는 순차적으로 【세무 처리】-【세금계산서 발행 업무】-【역발행 세금계산서 발행】 페이지에 들어가 자주 사용하는 기능 모듈에서 '역발행 세금계산서 발행'을 클릭하고, 조회 조건을 입력하여 이전에 발행한 역발행 정보 확인서를 조회한 후 오른쪽의 '발행하러 가기'를 클릭하여 역발행 세금계산서 발행 페이지에 들어간 후 정상적으로 역발행 세금계산서를 발행하면 됩니다.

08문: 전면 디지털 전자세금계산서 적자 발행 시 적자 세금계산서 종류를 어떻게 선택해야 합니까?

답: 각 세금계산서 유형 간의 홍색(수정) 발행 규칙은 '신규가 기존을 수정, 전자가 종이를 수정'이며, 구체적으로 다음과 같습니다:

(1) 전면 디지털 전자세금계산서는 전면 디지털 전자세금계산서, 전면 디지털 전자세금계산서 종이세금계산서(전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 발행한 종이세금계산서), 세금통제 세금계산서에 대해 홍색(취소) 처리가 가능합니다(전제는 세금통제기록이 말소된 경우);

(2) 전면 디지털 전자종이세금계산서는 전면 디지털 전자종이세금계산서, 세금통제 세금계산서에 대해 홍충(취소)할 수 있으며, 전면 디지털 전자세금계산서에 대해 홍충(취소)하는 것은 허용되지 않는다(전제는 세금통제 기록이 이미 말소된 것);

(3) 세금통제 세금계산서는 세금통제 세금계산서에 대해서만 홍충이 허용되며, 전면 디지털 전자세금계산서, 전면 디지털 종이세금계산서에 대한 홍충은 허용되지 않습니다.

09문: "항공운송 전자항공권 여정표" "철도 전자항공권" 문구가 있는 전면 디지털 전자세금계산서를 세액 공제, 세전 공제 및 재무 환급에 사용하려면 전면 디지털 전자세금계산서를 어떻게 발행해야 합니까?

답변: 현재 '항공운송 전자항공권 여정표', '철도 전자항공권' 문구가 있는 전면 디지털 전자세금계산서에는 '구매자 명칭' 및 그 '통일사회신용코드'가 포함되어 있으며, 이를 세액 공제, 세전공제 및 재무비용 정산에 사용하려면 '구매자 명칭' 및 그 '통일사회신용코드'란에 해당 세금계산서를 세액 공제, 세전공제 및 재무비용 정산에 사용할 단위 정보를 기재해야 하며, 발행 후 해당 단위의 세무 디지털 계정으로 직접 교부됩니다. 관련 탑승자 정보는 여객 정보란(구역)에 표시됩니다.

출처: 베이징 차오양 세무

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