전면 디지털 전자세금계산서 “발행 한도”에 관한 이야기

발행 한도란 무엇인가?

세금계산서 발행 금액 한도는 세 가지로 구성됩니다: 발행 금액 총한도, 최초 발행 금액 총한도, 잔여 사용 가능 한도.

발행 금액 총 한도,총여신한도라고도 하며, 자연월 내 납세자의 세금계산서 발행 총금액(부가가치세 제외)의 상한액을 말합니다;즉 한 달에 최대한 발행할 수 있는 금액, 세금계산서를 발행할 수 있는 모든 채널의 총액입니다

최초 발행 금액 총한도, 시범 납세자가 디지털 전자세금계산서를 처음 사용할 때 전자계산서 서비스 플랫폼이 해당 납세자에게 부여한 당월 계산서 발행 가능 금액 상한 한도입니다;

신규 설립 기업으로 전면 디지털 전자세금계산서 발행 채널만 있는 경우, 총 발행 한도는 발행 전에 직관적으로 확인할 수 있는 한도입니다;

발행 채널의 신구 플랫폼을 모두 보유한 기업의 경우, 전면 디지털 전자세금계산서의 한도;

그리고 전면 디지털 전자세금계산서 채널만 있는 기업은 초기 발행 금액 총한도 = 발행 금액 총한도

잔여 사용 가능 한도, 한 자연월 내 시범 납세자의 발행 금액 총 한도에서 이미 사용한 한도를 공제한 것입니다.

전면 디지털 전자세금계산서는 매월 발행 금액 총한도가 자동으로 복원되나요?

한도 복원은 매월 1일이 아님매번 세무 신고 후 부가가치세를 납부한 이후입니다. 월초에 아직 신고를 완료하지 않았다면 전월 잔여 총한도 내에서만 세금계산서를 발행할 수 있습니다.

예를 들어: A사 7월, 8월의 발행 금액 총한도가 모두 750만 위안이라면,

즉 세금계산서 한도가 회복되는지의 관건은 부가가치세를 신고했는지 여부입니다!

소규모 납세자의 경우, 전면 디지털 전자세금계산서의 한도는 분기별 사용 한도입니다;

그리고 일반 납세자의 경우, 전면 디지털 전자세금계산서 한도는 신고를 완료하면 즉시 복구됩니다!

전면 디지털 전자세금계산서 한도를 다 쓰지 않으면 자동으로 다음 기간으로 이월되나요?

불가합니다,총 한도액이 최고 한도이며, 다 사용하지 않으면 0으로 초기화된 것과 같고 월초에는 원래 총 한도액으로 복원됩니다. 세금계산서 한도를 장기간 다 사용하지 않으면 세금계산서 총 한도액이 하향 조정될 가능성이 높습니다!

전면 디지털 전자세금계산서 한도가 부족하면 어떻게 해야 하나요?

한도 조정을 신청할 수 있으며, 시스템과 수동 두 가지 방식이 있습니다.

1. 시스템 자동 조정

(1) 정기 조정:

시스템은 기업에 따라리스크 등급、발행 금액 총한도 사용 현황、신고 상황，매월 자동이번 달 발행 금액 총 한도를 조정합니다.

(2) 임시 조정:

세무 위험이 낮고 당월 발행 계산서 금액이 처음으로 일정 비율에 도달한 경우, 자동으로 임시로 1회 발행 금액 총 한도를 증가시킵니다.

(3) 비정기 조정:

기업분류 변경또는 발생비교적 낮은 리스크의 기업연속 3개월 모두 임시 조정 규칙이 발동되어 당월 발행 금액 총한도가 증가한 경우, 시스템은 다음 달부터 관련 규칙에 따라 월초 발행 금액 총한도를 조정합니다.

2. 수동으로 신용한도 조정 신청

기업이 실제 경영 상황 변화로 총 신용 한도 조정을 신청한 경우, 주관 세무기관은 기업의 리스크 정도, 납세 신용 등급, 실제 경영 상황 등의 요소를 근거로 법규에 따라 심사하여 이상이 발견되지 않으면 기업의 총 신용 한도를 조정해야 합니다.

【전제 조건】기존 한도 부족，또한 시스템이 자동으로 개시하는동적 신용한도가 수요를 충족하지 못함。

전자세무국 수동 증액 신청 조작:

방식 1:

1. 세무 처리—세금계산서 발행 업무.

2. 세금계산서 발행 업무—청자 세금계산서 발행.

3. 청색 계산서 발행 페이지에서 '사용 가능 계산서 한도' 옆의 【조정하기】 버튼을 클릭하여 계산서 한도 조정 신청 화면에 진입합니다.

방식 2:

1. 세무 처리—세무 디지털 계정.

2. 세무 디지털 계정—세금계산서 한도 조정 신청.

3. 계산서 한도 조정 신청 화면에서 '신규 신청'을 클릭합니다.。

여신 한도 신규 신청 페이지에서 신청 조정 한도 유형, 여신 한도 단기 조정 유형, 유효기간 시작·종료, 신청 조정 한도(위안), 신청 사유를 작성합니다;

그중: 신청 조정 한도 유형이 단기인 경우, 【세금계산서 한도 단기 조정 유형】에서 당월을 선택하면 조정 한도 유효기간은 당일부터 당월 마지막 날까지이며, 지정 기간을 선택하면 구체적인 월을 선택해야 합니다.

신청 조정 한도 유형이 장기인 경우 세금계산서 한도 단기 조정 유형은 작성할 필요가 없으며, 유효기간은 기본적으로 당일이고 유효기간은 2099년까지입니다.

요구사항에 따라 관련 자료를 작성·업로드하고, 완료 후 페이지 하단의 '신청' 버튼을 클릭하면 신청이 완료됩니다.

세무 인원은 기업의 신용 한도 신청을 접수한 후 실제 상황에 따라 심사 승인 또는 심사 불승인합니다. 정보 최종 심사가 통과되면 신용 조정 신청 처리 결과를 기업에 피드백하고, 기업은 《세무사항 통지서》를 수령할 수 있습니다.

출처: 베이징 세무, 네트워크

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