전면 디지털 전자세금계산서｜전자세무국 자주 묻는 난제 해답

1. 납세 담당자는 납세자와의 연관 관계를 어떻게 해제합니까?

납세 담당자가 퇴사, 정년 등으로 세무 네트워크 신뢰 신원 연관 관계를 해제해야 할 경우, 납세 담당자는 온라인으로 직접 해제하거나 납세 서비스 장소를 통해 신청하여 해제할 수 있습니다.

2.납세자가 말소를 완료한 후, 기업 권한 부여자·피권한 부여자의 신원 인증 정보 및 작업 권한을 전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 수동으로 취소해야 합니까?

필요하지 않습니다. 플랫폼은 자동으로 무효 상태를 표시하는 기능을 설정합니다. 기업이 말소를 완료하면 전자세금계산서 서비스 플랫폼이 기업 상태 정보를 자동 동기화하여 기업 권한자, 피권한자의 신원 인증 정보 및 조작 권한을 무효 상태로 자동 표시합니다.

3.시범 납세자가 전면 디지털 전자세금계산서를 발행하기 전에 추가로 처리해야 할 업무가 있습니까?

필요하지 않습니다. 시범 납세자는 실명 검증 후 세금통제 전용 장비를 사용할 필요가 없고, 전면 디지털 전자세금계산서 종류의 승인을 받을 필요가 없으며, 전면 디지털 전자세금계산서를 수령할 필요도 없고, 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 사용하여 발행할 수 있습니다.

4.시범 납세자가 전면 디지털 전자세금계산서를 발행하려면 어떤 세금계산서 발행 소프트웨어를 사용해야 합니까?

해당 지역 '전자세무국'에 직접 로그인하여 '전자세금계산서 서비스 플랫폼'으로 자동 이동하여 전면 디지털 전자세금계산서를 무료로 발행할 수 있으며, 다른 특정 발행 소프트웨어를 사용할 필요가 없습니다.

5. 시범 납세자가 전면 디지털 전자세금계산서를 발행하는 절차는 무엇입니까?

시범 납세자가 전자세무국에 로그인하면 자동으로 '전자세금계산서 서비스 플랫폼'으로 이동합니다. '세무 처리'—'세금계산서 발행 업무'를 클릭하고 발행 모듈을 통해 다양한 세금계산서 유형을 선택하여 발행 내용을 입력하면, 전자세금계산서 서비스 플랫폼의 검증을 통과한 후 자동으로 세금계산서 번호가 부여되고 업무 유형에 따라 해당하는 전면 디지털 전자세금계산서가 생성됩니다.

6.저는 시범 납세자입니다. 비시범 지역에 전면 디지털 전자세금계산서를 발행할 수 있습니까?

전면 디지털 전자세금계산서의 수취자 범위는 시범 진행에 따라 전국으로 점차 확대됩니다. 구체적 범위는 관할 세무기관에 문의할 수 있습니다.

7.자연인이 전면 디지털화된 전자세금계산서 대리발행을 신청할 수 있습니까?

가능합니다. 개인은 전자세무국에 로그인하여 청색·적색 전면 디지털 전자세금계산서 대리발행을 신청할 수 있지만, 현재 전면 디지털 전자세금계산서 대리발행 기능은 일부 성(시)에서만 시범 운영 중이며, 본인이 있는 성의 전자세무국에서 대리발행 기능을 찾을 수 없으면 대리발행 확대 진행을 기다리거나 계속 세금통제 세금계산서 대리발행을 신청해야 합니다.

8.시범 납세자가 전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 세금계산서를 발행하는 과정에서 세금계산서 정보를 임시 저장할 수 있습니까?

가능합니다. 전자세금계산서 서비스 플랫폼은 계산서 초안 기능을 제공하며, 납세자가 계산서 발행 과정에서 계산서 정보를 임시 저장하려면 초안 저장을 선택할 수 있습니다.

9. 어떤 경우에 홍자 전면 디지털 전자세금계산서를 발행할 수 있나요?

일반적으로 시범 납세자가 매출 환입, 발행 오류, 서비스 중단, 판매 할인 등의 상황이 발생하면 규정에 따라 홍자 전면 디지털 전자세금계산서를 발행할 수 있다. 그러나 다음과 같은 경우에는 홍자 전면 디지털 전자세금계산서를 발행할 수 없다:

(1) 청색 세금계산서가 이미 무효화, 전액 홍색(취소) 처리, 이상 공제 세금계산서로 인정, 잠금(홍색 확인서 또는 정보표를 이미 개시하고 홍색 세금계산서를 발행하지 않았거나 홍색 확인서 또는 정보표를 취소하지 않은 경우)된 경우 홍색(취소) 처리를 개시할 수 없습니다;

(2) 청색 세금계산서 부가가치세 용도가 "환급 대기" "환급 완료" "공제 완료(환급 변경)" "대리 환급 완료" "환급 불가 및 공제 불가"인 경우, 홍충(취소) 발기를 허용하지 않는다;

(3) 청자 세금계산서 세제 우대 유형 태그 중, “동계올림픽 환급 태그”가 “동계올림픽 환급 신청 완료”인 경우 홍색 반대 발행을 개시할 수 없다;

(4) 홍충(적색 수정 처리)을 개시할 때, 상대방 납세자가 '비정상' '말소' 등의 상태로 시스템에 로그인하여 관련 작업을 할 수 없는 경우, 홍충 개시가 허용되지 않습니다.

10. 적색 세금계산서 발행 사유는 어떻게 선택하나요?

역발행(홍색) 사유는 납세자가 업무 실제에 따라 결정해야 합니다. 주의할 점은, 원래 청색 세금계산서의 상품·서비스 코드가 재화 또는 용역에만 해당하는 경우 역발행(홍색) 사유로 '서비스 중지'를 선택할 수 없으며, 상품·서비스 코드가 서비스에만 해당하는 경우 역발행(홍색) 사유로 '판매 반품'을 선택할 수 없습니다. 겸영 판매의 경우 홍색 사유를 통제하지 않습니다.

11.전면 디지털 전자세금계산서를 잘못 발행하면 무효화할 수 있나요?

불가합니다. 전면 디지털 전자세금계산서는 일단 발행되면 무효화할 수 없으며, 발행 오류 등의 상황이 발생하면 적색 전면 디지털 전자세금계산서를 발행하여 상쇄해야 합니다.

12.시범 납세자가 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 통해 세금계산서를 발행하는 경우, 붉은 글자 세금계산서를 발행하기 전에 붉은 글자 세금계산서 발행 절차를 무효화할 수 있습니까?

구체적 규칙은 다음과 같습니다:

(1) 판매자가 확인이 필요 없는 홍색 확인서를 개시한 경우, 홍색 세금계산서를 발행하기 전에 판매자가 철회할 수 있습니다;

(2) 홍자 확인 정보 발기측은 홍자 확인서를 제출한 후, 상대방이 아직 확인하기 전에는 수정이 허용되지 않으며, 발기측은 홍자 확인서를 취소할 수 있다;

(3) 매매 쌍방 중 어느 한쪽이 개시하고 상대방이 이미 확인한 적자 확인서는 개시한 쪽이 적자 확인서를 취소할 수 없고, 확인한 쪽은 확인 후 적자 세금계산서를 발행하기 전에 확인서를 취소할 수 있다;

(4) 적자 세금계산서가 이미 발행된 적자 확인서는 취소가 허용되지 않습니다;

(5) 역발행 확인서를 발송한 후, 역발행 세금계산서를 발행하기 전에 원래 정상 세금계산서가 이상 증빙으로 인정된 경우, 시스템이 자동으로 역발행 절차를 무효화합니다.

13.시범 납세자가 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 통해 붉은 글자 세금계산서를 발행한 후 이미 발행한 세금계산서를 회수해야 합니까?

시범 납세자가 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 통해 발행한 전면 디지털 전자세금계산서가 붉은 글자로 수정될 때, 붉은 글자로 수정된 전면 디지털 전자세금계산서 및 그 종이 출력본을 회수할 필요가 없습니다. 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 통해 발행한 종이 세금계산서가 붉은 글자로 수정될 때는 붉은 글자로 수정된 종이 세금계산서를 회수해야 합니다.

출처: 베이징 핑구 세무

베이징 Kailing Technology 유한회사——기업 업무·재무·세무 디지털화 솔루션 서비스 제공업체.

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