개인은 어떻게 용역 세금계산서를 대리발행하나요? 어떤 세금을 납부해야 하나요?

일상생활에서 개인이 노무 서비스(기술, 디자인, 컨설팅 서비스 등)를 제공하여 보수를 받을 때, 고용 기업은 보통 개인에게 부가가치세 계산서 발행을 요구합니다. 그렇다면 개인이 노무 세금계산서를 대리발행할 때 어떤 세금을 납부해야 하며, 절차는 어떻게 됩니까? 오늘 함께 알아보겠습니다~

★ 대리 발행 시 납부해야 하는 세금

▪ 부가가치세

2024년 자연인이 용역을 제공하는 경우 부가가치세 징수율은 3%에서 1%로 감면하며, 개인이 매회(일) 대리발행 금액이 500위안(본수 포함) 이하인 경우 부가가치세를 면제합니다.

▪ 정책 근거

《재정부 세무총국 부가가치세 소규모 납세자 감면 정책에 관한 공고》(재정부 세무총국 공고 2023년 제19호)

《재정부 국가세무총국 전면적 영업세의 부가가치세 전환 시범 확대에 관한 통지》(차이수이〔2016〕36호)

《베이징시 재정국 베이징시 국가세무국 베이징시 지방세무국이 전달한 재정부 국가세무총국의 전국에서의 교통운수업 및 일부 현대서비스업 영업세의 부가가치세 전환 시범 세수정책에 관한 통지》(징차이수 〔2013〕1184호)

▪ 도시유지건설세

실제 납부한 부가가치세를 과세 기초로 하여, 2023년 1월 1일부터 2027년 12월 31일까지 부가가치세 소규모 납세자에 대해 도시유지건설세를 50% 감면합니다.

시구: 세율 7%

현성, 진: 세율 5%

시가지, 현성 또는 진이 아닌 경우: 세율 1%

▪ 정책 근거

《중화인민공화국 도시유지건설세법》(중화인민공화국 주석령 제51호)

《재정부 세무총국 소형·영세기업 및 개인사업자 발전을 더욱 지원하기 위한 관련 세금·수수료 정책에 관한 공고》(재정부 세무총국 공고 2023년 제12호)

▪ 교육비 부가금、지방교육부가금

개인 세금계산서 대리발행 용역 세금계산서와 관련된 교육비 부가금과 지방교육 부가금도 실제 납부한 부가가치세를 과세 기초로 하며, 월 매출액 10만 위안 이하인 경우 면제되고, 10만 위안을 초과하는 경우 도시유지건설세와 함께 50% 감면받을 수 있습니다.

▪ 정책 근거

《재정부 국가세무총국의 관련 정부성 기금 면제 범위 확대에 관한 통지》(차이수이〔2016〕12호)

《재정부 세무총국 소형·영세기업 및 개인사업자 발전을 더욱 지원하기 위한 관련 세금·수수료 정책에 관한 공고》(재정부 세무총국 공고 2023년 제12호)

▪ 개인소득세

개인 납세자가 노무보수 소득, 원고료 소득, 특허권 사용료 소득을 취득하여 세금계산서 대리발행이 필요한 경우, 대리발행 단계에서 개인소득세를 더 이상 징수하지 않습니다. 해당 개인소득세는 원천징수의무자가 《국가세무총국이 〈개인소득세 원천징수 신고 관리방법(시행)〉을 발표한 데 관한 공고》(국가세무총국 공고 2018년 제61호) 규정에 따라 예납·예징(또는 대리 원천징수)하고 전원 전액 원천징수 신고를 처리합니다.

★ Kailing Technology대리 발행 플랫폼화물、서비스 일반세금계산서 대리 발행 절차

Kailing Technology대리 발행 플랫폼은 신규 전자세무국을 기반으로 구축되어 개인의 전 과정 온라인 조작을 지원하며, 주요 단계는 다음과 같습니다:  

▪ 실명 등록 및 얼굴 스캔 인증: 개인은 최초 이용 시 실명 인증과 얼굴 인식 검증을 거쳐야 합니다.  

▪ 국 단계 심사: 심사가 30분을 초과하면 얼굴 스캔을 다시 해야 하며, 발행인의 신원이 진실함을 보장합니다.  

▪ 발행 정보 입력。  

▪ 전표면 세금 납부: 위챗/알리페이 QR코드 결제, 은련 결제, 은행 일괄 대체 출금을 지원합니다.  

▪ 계산서 및 납세증명 다운로드: 발행 성공 후 전자 계산서 및 납세증빙을 즉시 획득.  

★ 핵심 기술 방안  

▪ 업계 선도적인 얼굴 인증 기술:  

  사용자는 업무 측 App 내에서 얼굴 스캔 기능을 직접 호출하여 다른 앱으로 이동하거나 다운로드할 필요 없이 조작 편의성을 높입니다보안 및 컴플라이언스。  

▪ 은련 지급 자동화:  

  기업은 전용 은행카드를 바인딩할 수 있으며, 플랫폼이 카드번호, 비밀번호 및 인증번호를 자동 입력하고 다차원 검증(금액, 세무서, 시간)을 통해 결제를 완료하여 수작업 개입을 줄입니다.  

★ 세금계산서 역발행과 환급  

▪ 프로세스: 전자세무국 로그인→대리 발행→인보이스 대리 발행 역발행 세금계산서;  

▪ 시효: 역발행 세금계산서 발행 후, 전표상 세금은 일반적으로 T+1일에 원경로로 환급됩니다.  

★개인소득세 신고 및 종합소득세 정산 솔루션  

1. 개인소득세 원천징수:

   ▪ 수취자는 다음 달 15일 전까지 개인소득세 원천징수·대납을 완료해야 하며, 그렇지 않으면 세금계산서를 세전 공제 증빙으로 사용할 수 없다.  

   ▪ 전자세무국 원천징수 단말을 통해 개인소득세 신고를 일괄 처리할 수 있습니다.  

2. 결산 신고:

   ▪ 노무소득은 수취자(매입자)가 원천징수하며, 개인은 개인소득세 앱을 통해 연간 종합소득 신고를 할 수 있습니다.  

Kailing 개인 세금계산서 대리발행 플랫폼 솔루션은 디지털 기술로 발행 프로세스를 최적화하여 기업의 규정 준수 난제를 해결하고 운영 비용을 절감합니다. 시스템은 다중 시나리오 결제, 자동 세액 계산을 지원하며 중국 금세 4기 감독 요건에 적합하여 기업에와 개인안전하고 효율적인 재무·세무 솔루션을 제공합니다.

관련 수요 기업은 Kailing Technology와 연락하시기 바랍니다:https://www.kailingteck.com/h-col-126.html 。

Kailing Technology는 업무·재무·세무 디지털 종합 솔루션 서비스 제공업체로서 각종 기관, 기구, 대중소형 기업에 업무·재무·세무 관리 디지털 전환 제품과 운영 서비스를 제공하며, 제품 라인에는 다음이 포함됩니다:

영업 계약 관리 시스템, 구매 계약 관리 시스템, 전면 디지털 전자세금계산서 러치 인터페이스 프로젝트, 매출 자동 세금계산서 발행 시스템, 개인 세금계산서 대리발행 시스템, 직원 비용 통제 및 상환 시스템, 매입 부가가치세 계산서 관리 시스템, 공급망 협업 대사 시스템, 이미지 AI OCR 인식 시스템, 재무 자동 기장 시스템, 전자회계기록 시스템 등 업무의 솔루션으로 각 분야의 디지털화과정을 전방위적으로 추진합니다.

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