전면 디지털 전자세금계산서(발행, 교부, 선택, 기장, 조회, 적자) 완전 분석

1、 전면 디지털 전자세금계산서 시범 범위

2021년 12월 1일부터 후허하오터시 일부 납세자를 대상으로 전개전면 디지털 전자세금계산서세금계산서 시범. 2021년 12월 1일부터 상하이시 납세자 중에서 실시전면 디지털 전자세금계산서세금계산서 시범 시행. 2021년 12월 1일부터 광저우시, 포산시 및 헝친 광둥-마카오 심층협력구의 일부 납세자를 대상으로전면 디지털 전자세금계산서세금계산서 시범을 시행하며, 시범 납세자 범위와 수취인 범위는 시범 진행 상황에 따라 점차 전성으로 확대。

2、 전면 디지털 전자세금계산서 개념

전면 디지털화된 전자세금계산서(이하 전면 디지털 전자세금계산서)는 이전의 부가가치세 전자전용세금계산서가 아닙니다/전자 일반 세금계산서.

전면 디지털 전자세금계산서의 법적 효력과 기본 용도는 기존 종이 세금계산서와 동일합니다. 그중 '부가가치세 전용 세금계산서'라는 문구가 있는 전면 디지털 전자세금계산서는 법적 효력과 기본 용도가 기존 부가가치세 전용 세금계산서와 동일하며, '일반 세금계산서'라는 문구가 있는 전면 디지털 전자세금계산서는 법적 효력과 기본 용도가 기존 일반 세금계산서와 동일합니다.

【예】일반 납세자가 사무용품 '부가가치세 전용 계산서' 문구가 있는 전면 디지털 전자세금계산서를 취득한 경우 규정에 따라 매입세액을 공제할 수 있습니다. 농산물에 '일반 계산서' 문구가 있는 면세 전면 디지털 전자세금계산서(농업 생산자)를 취득한 경우 규정에 따라 매입세액을 공제할 수 있습니다.

3、 전면 디지털 전자세금계산서 양식

전면 디지털 전자세금계산서는 연부가 없으며 기본 내용은 다음과 같습니다: 동적 QR코드, 세금계산서 번호, 발행 일자, 구매자 정보, 판매자 정보, 항목명, 규격 모델, 단위, 수량, 단가, 금액, 세율/징수율, 세액, 합계, 가격·세금 합계(대문자, 소문자), 비고, 발행인.

세금계산서 번호는 20자리이며, 그중: 제1-2자리는 양력 연도 끝 두 자리, 제3-4자리는 성 행정구역 코드, 제5자리는 전면 디지털 전자세금계산서 발행 채널 등 정보, 제6-20자리는 순차 코드를 나타냅니다.

시범 납세자가 특정 업종을 영위하거나 특수 상품·서비스를 취급하고 특정 응용 시나리오 업무를 하는 경우 해당 내용을 기재해야 하며, 세금계산서 표시 정보도 약간 다릅니다. 특정 업종, 특수 상품·서비스 및 특정 응용 시나리오에는 건설 서비스, 여객 운송 서비스, 화물 운송 서비스, 부동산 판매, 부동산 경영 임대, 차액 과세 등이 포함되나 이에 국한되지 않습니다.

특정 업무 세금계산서를 발행해야 하는 시범 대상에게납세자가 전면 디지털 전자세금계산서를 발행할 때, 계산서 좌측 상단에 해당 업무 유형의 글자가 표시됩니다.

4、 발행 간편

시범 납세자가 실명 검증을 한 후에는 세금통제 전용 장비를 사용할 필요 없고, 세금계산서 종류산정을 처리할 필요 없고, 수령할 필요도 없습니다전면 디지털 전자세금계산서세금계산서는 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 사용하면 발행할 수 있습니다.

납세자는 컴퓨터 웹 페이지에서 발행할 수 있을 뿐만 아니라전면 디지털 전자세금계산서세금계산서는 전자세금계산서 서비스 플랫폼의 모든 기능이 출시된 후 클라이언트, 모바일 앱을 통해 언제 어디서나 발행할 수 있습니다전면 디지털 전자세금계산서세금계산서.

세무기관은 시범 납세자의 세금계산서 발행에 대해 발행 금액 총한도 관리를 시행합니다. 발행 금액 총한도란 한 자연월 내，시범 납세자 세금계산서 발행 총금액（부가가치세 불포함）의 상한 한도.

5、 세금계산서 납품이 편리

시범 납세자는 전자세금계산서 서비스 플랫폼 세무 디지털 계정을 통해 자동 전달할 수 있습니다전면 디지털 전자세금계산서세금계산서는 이메일, QR코드 등의 방식으로 직접 교부할 수도 있습니다전면 디지털 전자세금계산서세금계산서.

납세자가 각종 세금계산서를 발행·취득할 때 시스템이 자동으로 세금계산서 데이터를 집계하여 해당 납세자의 세무 디지털 계정으로 전송하며, 납세자가전면 디지털 전자세금계산서세금계산서를 조회, 다운로드, 인쇄하여 납세자의 종이 세금계산서 관리에서 발생하는 분실, 훼손 및 전자세금계산서 집계 곤란 등의 문제를 근본적으로 해결하며, 필요에 따라 관련 조회 조건을 입력하거나 선택한 후 "조회" 버튼을 클릭하면 세금계산서 목록 영역에 조회 조건에 부합하는 세금계산서가 표시됩니다。

6、 선택 확인

시범 납세자가 부가가치세 공제 증빙을 취득하여 부가가치세 매입세액 신고 공제 또는 수출 환급, 대리 환급을 신청하는 경우 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 통해 용도를 확인해야 합니다. 시범 납세자가 용도 확인을 잘못한 경우 관할 세무기관에 정정을 신청할 수 있습니다。

비시범 납세자 취득전면 디지털 전자세금계산서세금계산서를 부가가치세 매입세액 공제 신고 또는 수출 환급, 대리 환급 신청에 사용하는 경우 부가가치세 세금계산서 종합서비스 플랫폼을 통해 용도를 확인해야 합니다.

7、 세금계산서 조회 및 기장 식별

단위와 개인은 전자세금계산서 서비스 플랫폼 또는전국 부가가치세 계산서 조회 플랫폼검증전면 디지털 전자세금계산서세금계산서정보。

시범 납세자는 전자세금계산서 서비스 플랫폼을 통해 세금계산서 장부 반영 표식을 표시할 수 있습니다. 납세자는전면 디지털 전자세금계산서세금계산서 경비청구 기장 보관은 재정 및 기록 주관 부서의 관련 규정에 부합해야 합니다.

출처: 네트워크

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1、 전면 디지털 전자세금계산서 원본 파일 보관 관리

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