"확인식 신고" 전면 출시! 기업은 새로운 신고의 시험을 견딜 수 있을까?

이미 작년에 중국 국가세무총국은 “확인식 신고” 개념을 도입하고 시범 운영을 진행했다.

그렇다면 '확인식 신고'가 정말로 다가왔는데, 기업은 새로운 신고의 시험을 견딜 수 있을까요?

예를 들어 비용 세금계산서가 부족하고 수입을 은닉한 경우, 국가세무총국이 대외 발표한 '편리한 납세 봄바람 행동' 제4차 조치
세총납복함〔2023〕72호 중 제17조 조치에서 명확히 했습니다：

상하이, 쓰촨, 충칭 3개 성시에서 '확인식 신고' 시나리오를 출시하여 경영 업무가 비교적 단순한 납세자·납부자에게 '확인식 신고' 서비스를 제공하고, 데이터 지능형 사전 입력 서비스를 통해 납세자·납부자의 세금 신고 처리 시간을 더욱 압축합니다. 이 세 곳에서 시범 운영 후 다른 곳도 멀지 않겠습니까?

일부 분들은 확인식 신고가 현재의 신고와 무엇이 다른지 의문을 가질 수 있습니다.새로운 신고를 맞이하며 기업은 어떤 준비를 해야 할까요? 우리 재무에 어떤 영향이 있을까요?어서 저를 따라 함께 살펴보세요!

01 '확인식 신고'와 '현재의 신고'는 무엇이 다른가?

현재 우리의 신고 방식은 “신고식 신고", 우리 기업이 먼저 보고서를 작성한 후 세무서에 신고하고 세무서가 수동적으로 접수하는 것으로, 세금을 더 많이 납부할수록 주도권이 우리 기업에 있는 것 같습니다.

그리고 '확인식 신고"는 중국 금세 4기 시스템 하에서,세수 빅데이터와 지능형 세금 계산 규칙을 기반으로납세자·납부자 태그 특성과 결합하여, 업무 요소 특성이 단순한 납세자를 대상으로 부가가치세 및 부가세, 소비세 및 부가세, 기업소득세, 문화사업건설비 총 7개 세목의 일괄 확인 신고를 제공합니다. 시스템이 자동으로 데이터를 추출하고, 세액을 자동 계산하며, 요소화 서식을 자동 생성하고, 납세자 확인을 거쳐 신고를 완료하여 다세목 “한 번 확인, 한 번 제출"의 간이 확인식 신고 기능.

즉 앞으로 기업이 세금을 얼마나 내는지의 주도권은 세무서에 있으며, 세무서는 기업 상황에 따라 기업이 납부할 세금을 자동으로 계산하고, 기업이 문제가 없다고 판단하면 바로 확인하면 됩니다. 그런데 우리 많은 기업은 원가 세금계산서를 취득하지 못했고, 판매했으나 세금계산서를 발행하지 않은 등 불규정 상황이 있는데, 자동 계산을 견딜 수 있을까요? 어떻게 해야 할까요? 우리 기업은 어떤 준비를 해야 할까요?

02 간이 확인식 신고 운영 가이드(상하이 전자세무국 예시)

（하나）기능 경로

경로 1

전자세무국-세무 처리-특색 업무-간이 확인식 신고.

경로 2

전자세무국-홈페이지 검색창에 키워드를 입력하여 찾은 "간이 확인식 신고"로 진입.

（이）조작 단계

1.'클릭간이 확인식 세무 신고"기능 후, 시스템이 납세자가 간이 확인식 신고 규칙에 부합하는지 자동 판단하며, 부합하면 시스템이 자동으로 세비종 선택 내비게이션 페이지로 진입합니다.

2. 세금·수수료 종류 선택 내비게이션 페이지에 진입하면 시스템이 납세자의 모든 신고 대상 세금·수수료 종류를 자동으로 나열한다.

간이 확인식 신고 조건에 부합하는 세비 종류의 경우, 시스템은 기본적으로 모두 선택하며 납세자는 실제 상황에 따라 선택을 조정할 수 있습니다;

조건에 부합하지 않는 세금·수수료 종류에 대해 시스템은 기본적으로 선택 불가로 설정하고 단일 세금·수수료 종류 신고 안내를 제공하며, 납세자는 안내에 따라 신고·처리합니다.

납세자가 선택을 완료한 후 '처리하러 가기' 버튼을 클릭하여 세금·비용 산출 화면에 진입합니다.

3. 세금 시산 화면에 들어가,시스템은 납세자의 특징 정보에 따라 납세자가 선택한 세비종의 당기 납부·환급 세액 합계, 화물 및 용역 매출액, 서비스·부동산 및 무형자산 매출액, 영업수익, 영업원가, 이익총액 등 요소 데이터를 자동 표시합니다.

1) 납세자가 세금(비용) 결과를 확인합니다:

2) 납세자가 실제 경영 상황에 따라 관련 요소 데이터를 조정해야 하는 경우 편집·조정할 수 있으며, 미발행 수입 상황이 있는 경우 납세자는 미발행 수입을 화물·서비스로 구분하여 각각 추가 입력할 수 있다. 입력 완료 후 '확인' 버튼을 클릭한다.

3) 납세자가 신고서 작성 화면에 들어가려면 "작성하러 가기"를 클릭하여 작성식 신고 모드로 진입한다.

4) 납세자가 관련 데이터에 오류가 없음을 확인한 후 '다음'을 클릭하면 됩니다.

4. 신고 확인 페이지에 진입하면 해당 페이지에 납세자가 선택한 세목의 매출액, 납부세액, 당기 추가 납부·환급세액 등의 정보가 상세히 표시됩니다. 납세자가 확인하려면 "보고서 보기" 버튼을 클릭하여 해당 세목의 표준 신고서를 볼 수 있습니다. 확인 후 "신고 제출"을 클릭하여 신고합니다.

5. 신고 제출 후 납세자는 '진실', '책임'을 입력하여 제출 확인을 완료해야 하며, 입력 완료 후 '확인' 버튼을 클릭하면 신고 데이터를 제출할 수 있습니다.

6. 신고 성공 후, 납세자는 이번 신고 성공 및 납부 대기 중인 상세 정보를 조회할 수 있습니다. 납세자는 '즉시 납부'와 '예약 납부' 두 가지 방식으로 세금을 납부할 수 있습니다.

（삼）흔한 질문

1. 납세자가 당기에 간이확인식 신고 화면의 추가 입력 데이터 항목을 초과하여 발생한 경우 어떻게 신고해야 합니까?

답: 납세자는 간이 확인식 신고 화면의 [표를 작성하겠습니다] 기능을 클릭하여 서식 작성 모드 신고로 들어갈 수 있습니다.

2. 납세자가 중점 집단 인원 또는 자율 취업 퇴역 군인 우대 정책을 향유하려면 어떻게 해야 합니까?

답변: 납세자는 세금 시산 페이지의 향유 혜택 상황에서 【세수 감면 보고】를 클릭하여 혜택 정보 수집을 할 수 있습니다.

3. 부가가치세에 미발행 수입이 있는 경우 어디에 신고합니까?

답: 경영 상황-부가가치세 아래의 '물품 및 용역 매출액' 또는 '서비스·부동산 및 무형자산 매출액'을 클릭하면 해당 입력 팝업이 나타나 작성합니다. 팝업에는 기본적으로 세금계산서 데이터가 표시되며, 미발행 수입이 있는 경우 표시된 데이터에 미발행 수입을 더하면 됩니다.

4. 간이 신고 성공 후 데이터 입력 오류를 발견한 경우 어떻게 수정 신고합니까?

답변: 납세자는 세무신고-세법 신고 및 납부-신고 정정 및 무효화 기능을 통해, 잘못 기재한 신고서에 대해 정정 작업을 하거나, 우측 상단 검색 기능을 통해 신고 정정 및 무효화를 검색하여 진입해 잘못 기재한 신고서에 대해 정정 작업을 할 수 있습니다.

5. 납세자가 여전히 전통적 서식 작성 방식의 신고 모드를 채택하고자 하는 경우, 전통적 서식 작성 방식으로 어떻게 신고합니까?

답: 신고 모드 페이지 첫 줄에 '신고서를 작성하겠습니다'라는 눈에 띄는 문구가 있으며, 납세자가 '신고서를 작성하겠습니다'를 클릭하면 전통적인 서식 작성 방식의 신고 모드로 들어갈 수 있습니다.

03
새로운 신고를 맞이하며 기업은 어떤 준비를 해야 할까요?

새로운 신고를 맞이하며 우리 기업은 다음과 같이 미리 준비해야 합니다:

첫째, 기업의 기본 장부·세무 컴플라이언스와 정밀한 기장을 요구하며, 생성된 장부에 오류가 발견되면 실제 업무에 따라 조정할 수 있도록 합니다.

원하든 원하지 않든, 모두 추진되어 규정준수를 강제당합니다. 결과는 이미 예견할 수 있으며, 차이는 비용의 높낮이와 손실의 크기입니다. 가능한 한 빨리 회사에 존재하는 잠재적 위험을 점검하여 두 벌의 장부가 있는지, 수입 은닉이 있는지, 허위 세금계산서 발행이 있는지, 비용 허위 계상이 있는지, 세금 축소 신고가 있는지 확인하십시오. 잔존 문제와 위험에 대해 실행 가능한 해결책을 마련하고 더 이상 미루지 마십시오. 많은 기업이 사실 미루고 있습니다.

두 번째,
비용 계산서의 취득은 완전해야 합니다
，세금계산서를 취득하지 않으면 소득세 계산 시 공제할 수 없어 소득으로만 세금을 납부해야 합니다.

정규 기업과 많이 협력하여 규정 준수 세금계산서를 취득할 것을 권장합니다.

셋째, 기업이 제공하는 업무 증빙은 기업의 실제 업무 논리와 일치해야 하며, 예를 들어 수익과 비용의 비율, 각 비용 항목 간의 비중 등이다.

미래에는 합리적이고 컴플라이언스한 큰 배경 아래에서 컴플라이언스한 납세 관리 모델을 구축하고 컴플라이언스한 비용 정산 제도를 확립해야 합니다. 소득 은닉, 원가 허위 증대, 세금계산서 허위 발행, 악의적 조세 계획 등 위법·위규 행위는 절대 해서는 안 됩니다. 미래에는 중국 금세 4기의 빅데이터 감독 아래 모든 것이 사실상 숨길 수 없으므로, 능동적 컴플라이언스가 최선의 선택입니다.

출처:네트워크

베이징 Kailing Technology 유한회사——기업 업무·재무·세무 디지털화 솔루션 서비스 제공업체.

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