전면 디지털 전자세금계산서는 어떻게 발행 취소하나요? 잘못 발행했다고 당황하지 마세요, 역발행이 정답입니다

전면 디지털 전자세금계산서는 어떻게 발행 취소하나요? 잘못 발행했다고 당황하지 마세요, 역발행 세금계산서 규칙에 따라 처리해야 합니다

전면 디지털 전자세금계산서 발행 후 발행 오류, 판매 반품, 서비스 중단 또는 판매 할인 등의 상황이 발견되면 역발행 세금계산서 절차로 처리해야 합니다. 수취인 확인이 필요한지는 '당월인지 월을 넘겼는지'가 아니라 수취인이 이미 용도 확인 또는 기장 확인을 했는지에 달려 있습니다. 처리 전 청색 세금계산서, 실제 업무 변화 및 현재 확인 상태를 확인해야 합니다.

▍1. 전면 디지털 전자세금계산서는 왜 역발행 세금계산서 규칙에 따라 처리하나요?

중국 국가세무총국 공고 2024년 제11호는 2024년 12월 1일부터 전국에서 전면 디지털 전자세금계산서를 정식으로 보급·적용한다고 명확히 했습니다. 발행 오류, 판매 반품, 서비스 중단, 판매 할인 등 규정된 상황이 발생하면 발행자는 현행 역발행 세금계산서 규칙에 따라 처리해야 합니다. 역발행 세금계산서는 해당 청색 세금계산서와 실제 업무 변화에 부합해야 하며, 역발행을 임의로 전자면 정보를 수정하는 도구로 삼아서는 안 됩니다. 구체적 처리 시에는 다음을 기준으로 합니다중국 국가세무총국의 역발행 전면 디지털 전자세금계산서 현행 설명기준으로 합니다.

▍2. 어떤 경우에 수취인이 확인해야 하나요?

수취인이 용도 확인과 기장 확인을 하지 않은 경우, 발행자가 《역발행 세금계산서 정보 확인서》를 작성한 후 규정에 따라 전액 또는 일부 역발행 세금계산서를 발행할 수 있으며 수취인의 확인이 필요하지 않습니다. 수취인이 이미 용도 확인 또는 기장 확인을 한 경우, 발행자 또는 수취인 모두 확인서를 개시할 수 있고 상대방의 확인 후 역발행 세금계산서를 발행합니다. '이미 공제했다'는 이유만으로 누가 개시하는지 판단할 수 없고, 모든 역발행이 반드시 상대방 확인을 기다려야 한다고 포괄적으로 이해해서도 안 됩니다.

▍3. 역발행 세금계산서는 구체적으로 어떻게 처리하나요?

먼저 해당 청색 세금계산서를 조회하고 역발행이 필요한 사유, 금액, 명세를 확인한 후 확인 상태에 따라 확인서를 작성하세요. 역발행 세금계산서는 전액 또는 일부 발행할 수 있지만 금액은 해당 청색 세금계산서 범위를 초과할 수 없습니다. 수취인이 이미 부가가치세 신고 공제에 사용한 경우, 규정에 따라 확인서에 기재된 세액을 잠정적으로 매입세액 전출하고, 역발행 세금계산서를 받은 후 확인서와 함께 회계 전표로 사용해야 합니다. 매출 발행 시스템은 기업 승인과 인터페이스 지원 범위 내에서 청색 세금계산서 조회, 할 일 생성, 확인 기록 및 결과 회신을 보조할 수 있지만 업무 진실성, 세무 처리 및 회계 기장 심사를 대체할 수 없습니다.

▍4. 잘못 발행과 중복 역발행을 어떻게 줄이나요?

발행 전 구매자 정보, 항목명, 금액, 세율 또는 징수율, 주문과 계약 대응 관계를 재확인하고 중복 발행 알림과 이상 할 일을 설정해야 합니다. Kailing Technology 매출 자동 발행 시스템은 설정된 규칙에 따라 주문 데이터, 규정 준수 발행 채널 및 결과 회신을 연결해 중복 입력을 줄일 수 있습니다. 세수 분류 코드, 세율 적용, 업무 진실성 및 최종 발행 결과는 여전히 기업 담당자가 재확인해야 합니다. Leqi 직접연결 또는 일괄 발행이 필요할 때는 기업 자격, 승인, 인터페이스 및 현재 세무 플랫폼 규칙을 확인해야 합니다.

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