블루 전면 디지털 전자세금계산서는 어떻게 무효화하나요? 직접 무효화할 수 없으며, 잘못 발행한 경우 규정에 따라 홍충해야 합니다

블루 전면 디지털 전자세금계산서는 어떻게 무효화하나요? 직접 무효화할 수 없으며, 잘못 발행한 경우 규정에 따라 홍충해야 합니다

월말 발행 성수기에 블루 전면 디지털 전자세금계산서의 명의가 잘못 기재되거나, 세율이 잘못 선택되거나, 금액이 잘못 입력되어 고객이 거부하고 재무는 야근하며, 사장은 대금 회수를 재촉합니다. 이는 많은 기업이 겪는 상황입니다. 그러나 전면 디지털 전자세금계산서는 발행 후 종이 세금계산서처럼 직접 무효화할 수 없습니다. 중국 국가세무총국의 현행 공개 기준에 따르면, 전자세금계산서에 발행 오류, 매출 반품, 서비스 중단 또는 판매 할인 등의 사유가 발생한 경우 규정에 따라 홍자 세금계산서를 발행해야 합니다. 진정으로 먼저 판단해야 할 것은 '무효화할 수 있는가'가 아니라, 수취인이 이미 용도 확정 또는 회계처리 확정을 했는지 여부이며, 이는 홍자 확정 절차에 영향을 미칩니다.

▍1. 블루 전면 디지털 전자세금계산서는 도대체 무효화할 수 있나요?

답은 명확합니다. 불가능합니다.중국 국가세무총국 공개 답변명확합니다. 전자세금계산서, 자동차 세금계산서와 정제유 전용 세금계산서는 무효화할 수 없으며, 홍자 세금계산서만 발행할 수 있습니다. 전면 디지털 전자세금계산서는 발행 후 구매자에게 전달되었는지, 발행 당월에 발생했는지와 관계없이 원본 세금계산서를 단순 삭제하는 무효화 경로가 존재하지 않습니다. 발행 오류 등의 사유가 발생한 경우 원본 블루 세금계산서 기록을 보존하고 규정에 따라 홍자 전면 디지털 전자세금계산서를 발행하여 상쇄해야 하며, 거래를 계속해야 하는 경우 올바른 블루 세금계산서를 재발행합니다.

▍2. 용도 또는 회계처리 확정 상태는 홍충 절차에 어떻게 영향을 미치나요?

수취인이 아직 용도 확정과 회계처리 확정을 하지 않은 경우, 발행인이 전자세금계산서 서비스 플랫폼에서 《홍자 세금계산서 정보 확인서》를 작성하며, 플랫폼이 규정에 따라 홍자 세금계산서를 처리하고 수취인의 확인은 필요하지 않습니다. 수취인이 이미 용도 확정 또는 회계처리 확정을 한 경우, 발행인 또는 수취인 모두 확인서를 발기할 수 있으며, 상대방의 확인 후 발행인이 홍자 세금계산서를 발행합니다.세무총국의 홍자 전면 디지털 전자세금계산서에 관한 설명이 두 경로를 구분했습니다. 홍충 사유가 '발행 오류'인 경우 시스템 규칙에 따라 전액 홍충한 후 재발행해야 하며, 부분 반품 또는 판매 할인 등의 경우에는 적용 규칙에 따라 전액 또는 부분 홍충을 처리합니다.

▍3. 전면 디지털 전자세금계산서를 잘못 발행한 후, 올바른 처리 순서는 무엇인가요?

첫째, 즉시 잘못된 증빙의 추가 전달을 중단하고 관련 인원에게 통지합니다. 둘째, 수취인의 용도 확정 및 회계처리 확정 상태를 조회합니다. 셋째, 해당 경로에 따라 홍자 확인 정보를 작성하고, 상대방 확인이 필요한 경우 제때 확인을 완료합니다. 넷째, 홍자 세금계산서를 발행하고 회계, 신고 및 매입 조정을 동시에 처리합니다. 다섯째, 업무상 여전히 발행이 필요한 경우 올바른 구매자, 항목, 금액과 세율로 블루 세금계산서를 재발행합니다. 전체 과정에서 블루 세금계산서, 홍자 세금계산서, 확인 기록과 소통 증빙을 보존해야 하며, '원본 세금계산서 삭제' 방식으로 규정 준수 흔적을 대체할 수 없습니다.

▍4. 전면 디지털 전자세금계산서의 잘못 발행을 근본적으로 어떻게 줄일 수 있나요?

반복적으로 홍충하기보다는 오류를 발행 전에 차단하는 것이 낫습니다. 첫째, 고객 정보, 상품 코드, 적용 세율을 통제된 템플릿에 포함시켜 수동 입력을 줄입니다. 둘째, 대량 발행 전 규칙 검증을 통해 명의, 금액, 세율, 중복 발행 이상을 차단합니다. 셋째, 발행, 전달, 회계처리, 기록 보관을 연결하여 증빙 상태를 언제든 조회할 수 있게 합니다. Kailing Technology 매출 자동 발행 시스템은 전면 디지털 전자세금계산서의 대량 발행과 자동 전달을 지원하며, 발행 데이터는 회계처리와 전자회계기록에 연결될 수 있습니다. Leqi 직접연결이 관련된 기업은 전면 디지털 Leqi 직접연결 또는 인터페이스 연동을 통해 발행 절차를 표준화할 수 있습니다. 시스템은 전사 오류를 줄일 수 있지만, 최종 세무 판단과 검토 책임은 여전히 기업이 현행 정책에 따라 부담해야 합니다.

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